第二十三章 差旅费开支管理规定121-123.docVIP

第二十三章 差旅费开支管理规定 摘自汽发字（2005）058号文件 一、目的： 为加强对销售公司出差人员的管理，从严控制出差人次，努力降低费用开支，提高经济效益，制定本规定。 二、差旅费开支标准 出差人员乘坐交通工具的标准、住宿费开支限额、伙食补助费定额标准，由附表列出。 销售公司人员外出一律不准乘坐飞机和包租出租汽车。特殊情况，事先需经公司总经理批准。 三、差旅费开支报销办法 3.1 乘坐车船交通费报销办法 3.1.1 出差人员乘坐车船的交通费，按附表人员分类，在规定的座位、舱位等级范围内，以实购车船票据金额报销。超过规定的费用，由出差人自付。 3.1.2 出差人员乘坐火车，从晚8时至次日晨7时之间在车上过夜6小时以上，或连续乘车超过12小时的，方准购硬卧车票。乘坐硬卧的，按实报销，不再补助。不享受乘坐火车卧铺人员，自购卧铺票的，按同车次硬座票价报销。 3.1.3 出差人员乘坐长途汽车，购有起点发售的电脑票的，可依票面金额报销。无电脑票的，按每公里0.16元限额报销。春运期间票价上浮的，按交通管理部门规定的春运期票价上浮的最高比例，可相应提高交通费的报销比例。 3.1.4 出差人员乘坐交通工具应取得真实合法的票据，不能取得合法有效单据的，不予报销当次所乘坐交通工具的的费用，若以另外票据代替或多次使用同一本（同一组）票据的，按虚报冒领给予处罚。 3.2 住宿费报销办法 出差人员的住宿费，凭住宿发票，按附表人员分类规定的限额或定额标准报销。 3.3 伙食补助报销办法 3.3.1 出差人员的伙食补助费，依照附表人员分类的定额标准包干使用。即：按实际出差的天数（日历天数）和同类人员的定额标准计算报销。外出参加会议或培训集中安排食宿者，只按路途天数报销补贴，会议或培训期间不再享有出差补贴。 3.3.2 出差期间的伙食补贴根据交通工具出发和返回的具体时间核定，超过8小时按一天计算，少于8小时的不计。 3.3.3 出差期间报销招待费的，则不再报销当天的伙食补贴。 3.4 市内交通费报销办法 3.4.1 销售公司业务经理因工作需要，必须乘坐出租车的，事先应请示销售公司经理同意，凭出租车票，填写报审清单后，按实报销。 3.4.2 销售公司业务员出差，不准乘坐出租车。特殊原因，需事先请示片区经理同意，填写报审清单，核实后限额报销。 3.5 本市市内交通费 3.5.1 携带大额现金、支票、重要文件、较重物品或事件紧急时，可乘坐出租车。 3.5.2 公司领导安排的急办事项，或因紧急公务确需乘坐出租车的 3.5.3 接待来厂检查工作或来访单位领导，必须乘坐出租车的。 四、差旅费开支的管理 4.1 出差人员完成出差公务返回单位后，应及时报到。自返回之日起，三日内必顺按规定的程序办理完成报销手续。未经批准擅自推迟返回时间或改变出差线路，所增加的路费均不得报销。 4.2 出差费用报销程序 4.2.1 出差人员填写“出差费用报销表” 4.2.2 片区经理审核。重点审核出差日程和出差地点及出差任务完成情况。审核出差日程时，要对照考勤表记录的出差起止时间、出差天数，查对报销表填写数据是否属实，如有差应预以改正。检查填写的出差地点是否属实，报销标准是否符合规定，填写数据是否规范、正确。准确无误后，方予签名。单位或部门负责人不在或由分管领导直接派遣出差的，由分管领导按上列审核办法审签。 销售经理审核。主要审核出差事由（是否应该出差）和报销单据和报销标准是否符合规定。审核无误后签名。 财务审核人员审核。主要审核所附报销单据是否合法齐全，金额是否正确，报销标准是否符合本规定。填写金额是否正确，若发现错误应予以纠正或退还出差人重新填写。审核无误后签名。发现违反规定或违纪行为的，有权拒绝报销并按规定处罚。 由出差人员持经上述审核人员签批后的“报销表”，报公司总经理或由总经理指定委托的审批负责人审批。审批负责人全面审核无误后予以签批。 出差人员持审批后的“报销表”到所属单位的财务经费会计处报销费用。具办经费会计应按照本规定严格审查、认真核算，发现错误及时纠正，有权拒绝不符合报销审批程序，违反本规定和“职工借款管理办法”的出差人员报销费用。 五、 处理办法： 5.1 出差人员借出差之名，绕道逗留办私事的，出差费用全部由个人承担，并处以出差费用一倍以上的罚款，屡教不改的予以辞退。 5.2 出差人员弄虚作假，虚报冒领出差费， 出差费用全部由个人承担，并处以出差费用一倍以上五倍以下的罚款，情节严重的予以辞退。 5.3 出差人员不服从管理刁难审核审批人员（包括财会执行人员），经查属出差人责任的，对责任人处以200元罚款，视情节给予行政处分。 5.4 出差人员发生违反本规定的违章违纪行为，公司要追查有关管理人员和财会人员责任。对责