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电大期末复习题 金融统计分析计算题 1.下表是某商业银行7个月的各项贷款余额和增长速度序列： 月 份 98.10 98.11 98.12 99.01 99.02 99.03 99.04 99.05 贷款余额 11510.7 11777.9 11860.2 12002.1 12240.4 增长率(%) ----- 0.75 0.36 1.20 0.84 请完成表格中空余的单元。利用三阶滑动平均法预测6月份的增长率,并进一步计算贷款余额。(每步计算保留小数点后一位即可)。作业3、 解：根据三阶移动平均法，六月份的增长率为(1．20％十0．84％十1．14％)／3=1．06％，从而6月份贷款余额预测值为：12240．4x(1+1．06％)=12370．1亿元. 2．某国某年末外债余额856亿美元，当年偿还外债本息额298亿美元，国内生产总值3057亿美元，商品劳务出口收入932亿美元。计算该国的负债率、债务率、偿债率，并分析该国的债务状况。作业3 解：负债率=外债余额/国内生产总值=28%，该指标高于国际通用的20%的标准。 债务率=外债余额/外汇总收入=92%，该指标力略低于国际通用的100%标准。 偿债率当年的还本付息额当年出口创汇收入额122.05变为105.69，试计算日元与美元汇率变化幅度，以及对日本贸易的一般影响。作业2 　日元对美元汇率的变化幅度： 　　(122、05／105．69—1)xl00％=15．48％，即日元对美元升值15．48％； 　　美元对日元汇率的变化幅度： 　　(105．69／122．05—1)*100％＝—13．4％，即美元对日元贬值13．4％。 　　日元升值有利于外国商品的进口，不利于日本商品的出口，因而会减少贸易顺差或扩大贸易逆差。 17.62 18.83 总资本周转率（次/年） 0.80 1.13 权益乘数 2.37 2.06 净资本利润率（%） 33.41 43.44 解：A公司的财务分析表 指标名称 1998年 1999年 　　销售净利润率（%） 17.62 18.83 　　总资本周转率（次/年） 0.80 1.12 　　权益乘数 2.37 2.06 　　净资本利润率（%） 33.41 43.44 　　该分析中从属指标与总指标之间的基本关系是： 　净资本利润率=销售净利润率×总资本周转率×权益乘数 　　下面利用因素分析法来分析各个因素的影响大小和影响方向： 　　销售净利润率的影响　　=（报告期销售净利润率-基期销售净利润率）×基期总资本周转率×基期权益乘数 　　=（18.83%-17.62%）×0.80×2.37　　=2.29% 　　总资本周转率的影响　　=报告期销售净利润率×（报告期总资本周转率-基期总资本周转率）×基期权益乘数 　　=18.83%×(1.12-0.80)×2.37　　=14.28% 　　权益乘数的影响　　=报告期销售净利润率×报告期总资本周转率×（报告期权益乘数-基期权益乘数） 　　=18.83%×1.12×(2.06-2.37)　　=-6.54% 　　净资本收益率的变化=报告期净资本收益-基期净资本收益率=销售净利润率的影响+总资本周转率的影响+权益乘数的影响 　　=43.44%-33.41%=2.29%+14.28%+（-6.54%）　　=10.03% 　　综合以上分析：可以看到A公司的净资产收益率1999年相对1998年升高了10.03个百分点，其中由于销售净利润率的提高使净资产收益率提高了2.29个百分点，而由于总资产周转率的速度加快，使净资产收益率提高了14.28个百分点；由于权益乘数的下降，使得净资产收益率下降了6.54个百分点，该因素对净资产收益率的下降影响较大，需要进一步分析原因。 先计算人民币对各个外币的变动率 　　对美元：（1-829.24/830.12）*100%=0.106%，即人民币对美元升值0.106% 　　对日元：（1-7.55/7.75）*100%=2.58%，即人民币对日元升值2.58% 　　对英镑：（1-1279.52/1260.80）=-1.48%，即人民币对英镑贬值1.48% 　　对港币：（1-108.12/107.83）=--0.27%，即人民币对港币贬值0.27% 　　对德国马克：（1-400.12/405.22）=1.26%，即人民币对美元升值1.26% 　　对法国法郎：（1-119.91-121.13）=1.01%，即人民币对美元升值1.01% 　　以贸易比重为权数，计算综合汇率变动率： 　　（0.106%*20%）+（2.58*25%）+（-1.48%*15%）+（-0.27%*20%）+（1.26%*10%）+（1.01%*10%）=0.62% 　　从总体上看，人民币升值了0.6