某公司组织变革项目.ppt

制定年度预算方案的编制流程，为集团战略目标的量化建立了规范(2) 修改 决策 下达 监督 主要工作任务 根据公司管理层反馈的意见，计划财务部在与各业务单元充分交换意见的前提下，对公司年度预算草案进行修改；战略与投资部对经营计划作修改，并将修改过的公司年度计划/预算提案提交××董事会讨论 主要负责部门 计划财务部 战略规划部 主要工作任务 由××董事会对年度计划/预算提案进行审批，确定公司年度预算方案 主要负责部门 ××董事会 主要工作任务 将公司年度计划/预算方案及时转达给各业务单元 主要负责部门 计划财务部 战略规划部 主要工作任务 监督年度计划/预算方案下达的准确性和及时性 主要负责部门 公司管理层 集团年度计划/预算编制流程 集团预算控制流程 公司管理层批准的年度业务计划和预算指标, 公司管理层授予的决策权限 定期业务计划/预算执行情况分析 审议综合财务评估报告并提出意见 修改建议存档 监督财务预算得到准确及时的贯彻 执行批准的计划和预算 审批修改方案 是否是重大事项调整 修改方案存档 是 否 提出修改方案 依据 提出 整理 分析 初审核 修改 决策 实施 监督 进行分析,并提出 相应调整对策及要求 汇报集团 CFO 确认 品牌与通路 事业总部 投资业务 事业总部 电子器件 事业总部 ××管理层 ×× 董事会 计划财务部 其它 职能部门 科技园 事业总部 新技术 研究院 汇总报表及财务分析报告 制定预算控制流程，使集团战略和业务计划得到准确及时地贯彻(1) 依据(Basis) 提出(Proposal) 整理(Collection) 分析(Analysis) 主要工作任务 公司管理层批准的年度业务计划和预算指标 管理层授予的决策权限 业务部门内部制定的执行计划和预算(更详细) 主要负责部门 计划财务部 ××管理层 各部门 主要工作任务 对比年初提出的业务计划和预算指标的完成情况 按统一要求进行量化分析 针对主要变动事项从质的方面进行分析，找出变动缘由 主要负责部门 各事业总部 主要工作任务 汇总所有部门的量化分析 汇总分析总体财务指标执行情况 经管理层确认后，汇报集团财务总监 主要负责部门 计划财务部 主要工作任务 将本企业上年同期及本年前期经营状况进行纵向分析 综合分析业务/财务计划执行偏差的原因 提出相应的经营调整对策及管理要求 主要负责部门 计划财务部 集团预算控制流程 主要工作任务 审议由计划财务部提交的综合评估报告 从战略实施角度及集团发展角度提出意见 主要负责部门 ××管理层 主要工作任务 若非重大策略调整，则由计划财务部根据管理层意见修订相应部门的经营管理调整方案 对于重大策略调整,制定调整修改方案 主要负责部门 计划财务部 ××管理层 主要工作任务 审批综合业务/财务评估报告 从战略发展角度决策是否需对重大事项/指标进行调整 主要负责部门 ××董事会 主要工作任务 执行批准的战略调整、经营计划及实施方案 确保公司财务得以正确地贯彻 主要负责部门 各事业总部 新技术研究院 主要工作任务 由管理层监督有关反馈意见并及时准确地实施 主要负责部门 ××管理层 制定预算控制流程，使公司战略和业务计划得到准确及时地贯彻(2) 初审核(pre-review) 修改(revision) 决策(decision) 实施 (Implementation) 监督(controlling) 集团财务管理及控制流程-预算控制 拟定公司战略目标 高层管理人员经营业绩考核管理流程(1)? 经营目标和业绩契约的制定流程 制定公司 战略目标 制定职能部门及各业务单元战略目标 制定公司年度经营目标 公司年度经营目标分解 提出各业务单元年度经营目标 审议目标的可行性 适当修改年度经营目标指标 确定各单元业绩目标和考核奖励办法 组织定期的 业绩评估 制定职能部门及各业务单元经营目标 与公司管理层共同商讨目标 明确年度业绩目标和考核奖励办法 签订书面的业绩目标管理契约 接受定期的业绩评估 目标分解 上报 上报 主持定期的业绩评估 下达 提供意见 汇总上报 对各业务单元的考核奖励的办法提供咨询意见 备案 品牌与通路 事业总部 投资业务 事业总部 电子器件 事业总部 ××管理层 ×× 董事会 人力资源部 其它 职能部门 科技园 事业总部 新技术 研究院 依据 提出 整理 分析 初审核 修改 决策 实施 监督 高层管理人员经营业绩考核管理流程(2)?业绩评估流程 个人概况 业绩记录 潜力 个人/职务的历史 业绩评估 讨论每个人的业绩、潜力和发展需要 结合发展战略，讨论所在部门或单元的人员优势和需要 达成发展和相匹配计划方面的一致 其他资料 个人自评 员工反馈 个人行动计划 优化职务任命 奖励 警告/终止 相匹配的计划 下一轮举措 继任方案 所