年度市场营销费用预算及使用计划解析.doc

一，年度总体费用资金预算 计划时间：2015年4月1日—2015年12月31日 一 市场营销费用资金预算说明 备注 业务发展部的市场部是一个综合性部门，既属于后勤部门，又属于先锋部门；既属于执行部门，又属于决策部门；之所以如此说，是因为：市场部一方面是为总部及各一线分公司提供政策支持、物品保障、内部衔接、后勤辅助；但又是一切既定计划和行动都要走在企业各部门之前的先锋部门；是计划任务下达后，坚决贯彻，进行全程跟踪、指导、监督和具体实施的执行部门；又是要站在市场战略的高度、紧跟市场信息的步伐为企业的长远发展目标、远景及目标达成策略制定总体规划的决策部门。 要达成各项目标、指标和任务都会产生各类相关的费用，要解决费用问题就需要一定数目的资金作为支持和保障，这便是市场运营费用资金的由来，而要对这批资金进行合理的调配、分割、管理和使用就要在一定阶段内预先制定出资金预算，以便对其进行有效掌控，这便是制定市场运营费用资金预算的目的。 二 年度总体市场营销费用资金预算的指标和预算标准说明 此年度总体市场营销费用资金预算不包含新开门店的工程装修及固定资产投入等费用。 一）年度总体市场营销资金预算指标 二）预算标准 总费用为：800000元 1）年计划营业总额的2% 0.02=800000） 或 2） 年营业总额毛利总合的5% （平均毛利按40% 计算 0.4 0.05=800000） 三 预算标准说明 车王目前还处于市场的导入、发展和大力推广阶段，为达成计划目标，拓展更大的市场空间，争夺更多的市场份额，争取更好的有利资源，达到一定的社会影响等都需要投入更多的企划资金预算，所以现阶段投入年度计划营业总额的2% 或总毛利的5% ，这个比例是合适的，当总营业额达以上时，投入比例可降至1.5% ，当市场达到饱和状态后，市场营销资金只作为正常维护使用时，投入比例可降至1% 。 四 特别说明 以上市场营销费用资金为现金投入部分，不包含促销推广中的商品折扣、让利、买赠等隐形投入部分，此部分投入核算至当次的促销活动销售毛利中作为商品投入成本以供参考，不作为活动的直接投入成本。 二，市场营销资金使用计划 计划时间：2008年1月1日—2008年12月31日 一 制定市场营销资金使用计划的目的和目标 备注 制定市场营销资金使用计划的目的在于对所有的市场资金投入做到有效的控制，清楚每笔资金的用途和流向，方便财务部门的资金预留、支付、核算与总控；目标是通过预先的计划和实施使花费的每笔资金都力求发挥出其最大效用。 二 市场营销资金流向的类别分解和分配占比 。 第一类 第二类 第三类 第四类 第五类 第六类 第七类 经营促销 媒体投放 宣传物料 会籍营销 渠道推广 展会营销 其他 20% ￥160000 20% ￥160000 10% ￥80000 20% ￥160000 10% ￥80000 15% ￥120000 5% ￥40000 三 三 三 三 市场营销类别说明及各类别营销资金的具体分配比例 一） 1）经营促销推广类别说明 经营促销推广指：企业由于商品销售、库存结构、经营指标等原因需要通过广告告知、降价销售、捆绑、买赠、让利、返利、抽奖、发放礼物、免费试用、召开会议等各种手段，多种形式的活动和计划从而达到预期的经营目标和一定的经济或社会效益之目的。此类活动一般需要投入一定的人力、物力和财力，需要预先做好计划方案。 2）经营促销推广资金分配比例（总额：160000元） 预留资金为灵活性使用资金和补充资金 A类促销 B类促销 C类促销 预留资金 40%（￥64000） 30%（￥48000） 10%（￥16000） 10% （￥16000） 3）经营促销推广资金使用说明 经营促销的计划资金包含促销活动中各类媒体和广告的宣传、发布、制作、设计等费用，各种广告用品和材料的制作、印刷、喷绘、雕刻、包装、租赁、采购、安装、投放等费用，活动留存资料（相片、影音等）费用，促销活动实施人员劳务派遣（零时用工人员工费、实施人员加班费、餐费、交通费、差旅费、奖励资金等）费用。 营促销推广的计划