项目部财务管理(一)详解.pptVIP

Network Optimization Expert Team 项目部的财务管理（一） Financial Management of Project Dept. Part 1 天津海盛石化建筑安装工程有限公司 Tianjin Haisheng Petrochemical Construction and Installation Engineering Co. Ltd 第四项目部 张钟元 制作 By Zhang Zhongyuan, 4th Project Dept. 目 录 Menu 分子公司管理 科技型企业 成本 信息化 税务 筹划 挖潜增效 资金管理 算账分析 八大 重点 是核心 人们常说，企业管理的核心是财务管理，财务管理的核心是资金管理。广义上的资金管理并不仅限于货币资金，实质上是流动资产的管理（流动资金、短期可变现资金、存货、应收款），通过资金管理，加快资金周转率，增强资产收益率，降低资产流失风险，降低成本支出，综合提高企业经济效益。 联营工程财务管理 一、公司财务八大重点工作 8 Key Work of Financial Management 企业价值最大化 利润最大化 成本信息化、 挖潜增效 分析、决策阶段 核算阶段 监督、管理阶段 三位一体 交叉发展 相关者利益最大化 税务筹划、 资金管理、 联营工程财务管理 算账分析、 科技型企业、 分子公司管理 二、项目部财务管理的愿景 Vision of Project Dept.’s Financial Management 是万里长征的第一步 上述阶段性分类并不代表八项重点工作的轻重缓急，仅仅是为了将八项重点工作进行分解。 如果将财务管理比喻成高楼大厦，则成本核算（成本信息化与挖潜增效）工作则是该建筑的地基，对于资金管理乃至财务管理，则是关键的、致命的。 项目部以往的8%利润率倒推成本的核算方式，本质上就是完工百分比法，但是其利润率不具有说服力与可操作性，公司成本信息化工程将完工百分比法规范化、体系化，对于财务监督、管理、分析、决策提供了较为系统、真实的数据支撑，也为挖潜增效工作提供了理论依据。 三、核算阶段 Accounting Period 在财务计划部何良玉主任的指导下，项目部完成成本核算系统上线工作，完成了从能算账向会算账的转型。 各项目部已经开始根据建造合同办法进行成本核算，使预算与成本不再割裂，而是形成监督、甚至管控体系。成本员已经可以在月度出具会计报表，算大账已经稳步开展。 第四项目部成本员从去年开始已经介入现场施工经理部的成本核算，要求现场施工经理每月上报算账工作台账，并借成本电算化的契机推进项目部从算大账到算细账，即达到人人算账的目的。 三、核算阶段 Accounting Period 第四项目部资金平衡与成本核算管理办法及施工经理部上报台账。 第四项目部将公司下发的挖潜增效制度结合项目部的实际情况制定第四项目部挖潜增效要求，按照施工经理部与各职能组（当时尚未成立联营组）进行上报。 以第四项目部挖潜增效要求为基础，设计挖潜增效台账，要求施工经理部与各职能组每月上报。 第四项目部挖潜增效施工经理部上报台账、立项审批单、挖潜增效措施一览表。 三、核算阶段 Accounting Period 挖潜增效必须以成本核算为基础，即挖潜增效成果要与利润相匹配；挖潜增效使项目部成本员不得不与工程、物资、经营对接，为四方对账打开通路。 我为“挖潜增效献一策”征文活动。 成本管理的核心 财务管理的核心 企业管理的核心 资金管理 成本管理 财务管理 对利益相关者的承诺 资金管理 成本管理 财务管理 四、监督、管理阶段 Supervision and Management Period 四、监督、管理阶段 Supervision and Management Period 项目部作为二级核算单位，以“内部存入款”科目确定费用支出，而“银行存款”为虚设科目，无法出具现金流量表，反映资金情况。 从以收定支角度管理，每月项目部都统计当月的工程性收款（包括：工程收款、各类保证金等）与工程性付款（包括：工程付款、材料机械付款、各类保证金付款等），对比分析项目部的现金流量情况。 以2014年预算季度分解为契机，将季度预算、资金计划（月度计划汇总）、实际发生费用、财务下转成本进行对比分析项目部的费用管控情况。 异地结算账户管理参考大连联营工程账户（大连银行账户）管理。 感谢大家。未完待