近八年来41家企业非公开发行被否原因汇总解析.doc

序号公司名称 被否原因 文号 公司板块 1 北京旋极信息技术股份有限公司 你公司前次募集资金尚未使用完毕，且你公司募集资金使用进度和实现效益与首发招股说明书承诺效益存在较大差异。 发审委认为，上述情形与《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》（证监会令第100号）第十一条第（一）项的规定不符。 证监许可〔2014〕975号 创业板 2 山东联创节能新材料股份有限公司 创业板发审委在审核中关注到，你公司存在以下情形： 1.2013年5月和2014年1月山东证监局对你公司采取责令改正和出具警示函的监管措施，分别指出你公司规范运作、存货管理及募集资金使用等方面存在的问题，在账外设账以及包括ERP系统、存货管理、资金管控等内部控制制度存在重大缺陷。 2.你公司前次募投项目的进度和效果与首发招股书披露存在差异。 3.你公司2012年度和2013年度分别派发现金股利1,600万元人民币和1,640万元人民币，占当年你公司净利润比例分别为29.40%和27.57%。 创业板发审委认为，上述情形与《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》（证监会令第100号）第九条第（二）项和第四十三条、第十一条第（一）项、第九条第（三）项的规定不符。 证监许可〔2014〕900号 创业板 3 山东德棉股份有限公司 发审委在审核中关注到，你公司存在以下情形： 你公司主要从事棉纱、本色坯布、色织布等棉纺织产品的生产、销售和煤炭贸易业务。 发审委认为，鉴于上述情形，你公司本次非公开发行股票申请存在不符合《上市公司证券发行管理办法》第三十九条规定的情形。 证监许可〔2014〕881号 中小板 4 福建冠福现代家用股份有限公司 发审委在审核中关注到，你公司存在以下情形： 你公司2010年度净利润为－8,649.08万元。2011年10月20日你公司披露三季报，预计2011年归属于上市公司股东的净利润为450－500万元；2011年12月21日在关于2011年度经营业绩预计的提示性公告中称，2011年度业绩预计结果为与上年同期相比扭亏为盈450－500万元；2012年1月31日披露业绩预告修正公告，预计2011年度经营业绩亏损7500－8000万元；2012年2月29日披露业绩快报称，预计2011年度亏损金额达1.20亿元；2012年4月25日，你公司披露2011年度报告，2011年度经审计的净利润为－1.20亿元。你公司对外披露的2011年业绩预告、业绩预告修正公告与业绩快报、经审计的结果存在重大差异，且未能向投资者及时披露2011年将大幅亏损的实际情况，未能及时提示公司股票交易存在被实行退市风险警示的风险。另外，你公司2012年度改变投资性房地产的后续计量模式，由此增加2012年度公允价值变动损益1.98亿元，扣除该项收益，2012年度净利润将为大额亏损；2013年度你公司将子公司上海智造空间家居用品有限公司股权转让给关联企业福建同孚实业有限公司，实现股权转让收益8,661万元，扣除该项收益，2013年度净利润持续大幅亏损。 发审委认为，鉴于上述情形，你公司本次非公开发行股票申请不符合《上市公司证券发行管理办法》第三十九条的规定。 证监许可〔2014〕453号 中小板 5 厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 发审委在审核中关注到，你公司存在以下情形： 根据2009年12月14日中国长城资产管理公司上海办事处向你公司提交的（1997）沪高经初字第3号民事判决书等资料，你公司为上海金福实业发展公司在中国农业银行上海市信托投资公司的借款承担连带担保责任；1998年1月10日，上海浦东联合信托投资有限责任公司（其前身为中国农业银行上海市信托投资公司）作为申请人向上海市高级人民法院提交《申请执行书》。根据2009年12月14日中国长城资产管理公司上海办事处向你公司提交的（1998）沪高经初字第49号调解协议书等资料，你公司为上海纺织住宅开发总公司在上海浦东联合信托投资有限责任公司的借款承担连带担保责任。中国长城资产管理公司上海办事处于2005年9月29日在《文汇报》刊登《债权催收公告》，截至中国长城资产管理公司上海办事处受让债权日，上述两笔欠款的本息合计分别为1,628.74万元和3,929.93万元。 对于上述两笔担保债务，你公司无任何档案资料和记录，亦无法提供任何关于该两笔担保履行的决策程序和信息披露等文件资料，因此这两笔担保属于你公司历史上的违规对外提供担保事项。尽管你公司实际控制人陈铁铭已出具承诺及声明，明确了你公司与实际控制人之间的责任承担，但你公司及实际控制人并未制定清晰可执行的履行承诺的具体措施，你公司也未对上述两笔担保事项计提预计负债。 发审委认为，你公司存在违规对外提供担保且尚未解除的情形，本次非公开发行股票申请不符合《上市公司证券发行管理办法》（证监会