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ORACLE EBS 各模块会计分录  第一章 采购模块 一、资产采购(科目来源：库存组织) 1、物料接收 借 材料采购 接收数量*采购单价 贷 应计暂估 接收数量*采购单价 2、接收返回供应商 借 应计暂估 接收数量*采购单价 贷 材料采购 接收数量*采购单价 二、费用采购(科目来源：PO系统选项、手工输入) 1、接收 借 材料采购 接收数量*采购单价 贷 应计费用 接收数量*采购单价 2、交货 借 费用科目 交货数量*采购单价 贷 材料采购 交货数量*采购单价 注释：不作应计暂估的采购接收、交货时不产生分录，如服务采购 3、用户返回接收 借 材料采购 交货数量*采购单价 贷 费用科目 交货数量*采购单价 4、接收返回供应商 借 应计费用 接收数量*采购单价 贷 材料采购 接收数量*采购单价 三、外协采购(科目来源：成本要素) 1、物料接收 借 材料采购 接收数量*采购单价 贷 应计暂估 接收数量*采购单价 2、接收返回供应商 借 应计暂估 接收数量*采购单价 贷 材料采购 接收数量*采购单价 第二章 库存模块 一、名词解释 1、对方科目： 手工输入一个或多个科目 2、存货科目包括： 原材料/半成品/产成品-物料科目 原材料/半成品/产成品-物料费用科目 原材料/半成品/产成品-资源科目 原材料/半成品/产成品-外协科目 原材料/半成品/产成品-制造费科目 3、生产成本科目包括： 生产成本-物料科目 生产成本-物料费用科目 生产成本-资源科目 生产成本-外协科目 生产成本-制造费科目 4、存货/生产对应科目： 存货科目和生产科目相同成本要素的科目互称，如物料、资源等科目 。 二、库存采购(科目来源：库存组织、子库存) 1、接收交货 1)记录成本项目 借 存货科目 交货数量*标准单价 贷 材料采购 交货数量*采购单价 物料费用吸收科目 交货数量*标准单价*物料费用比率 PPV差异 差额 2)不记录成本项目 借 子库费用科目 交货数量*采购单价 贷 材料采购 交货数量*采购单价 2、库存返回接收 1)记录成本项目 借 材料采购 交货数量*采购单价 物料费用吸收科目 交货数量*标准单价*物料费用比率 PPV差异 差额 贷 存货科目 交货数量*标准单价 2)不记录成本项目 借 材料采购 交货数量*采购单价 贷 子库费用科目 交货数量*采购单价 三、杂项处理(科目来源：子库存、手工输入) 1、杂项出库 借 对方科目 交易数量*标准单价 贷 存货科目 交易数量*标准单价 2、杂项入库 借 存货科目 交易数量*标准单价 贷 对方科目 交易数量*标准单价 四、销售交易(科目来源：子库存、OE定单类型) 1、销售出库 借 销售成本 交易数量*标准单价 贷 存货科目 交易数量*标准单价 2、销售退货 借 存货科目 交易数量*标准单价 贷 销售成本 交易数量*标准单价 五、转帐(科目来源：子库存、组织间网络) 1、子库存转帐 借 转入子库存货科目 交易数量*标准单价 贷 转出子库存货科目 交易数量*标准单价 2、组织间直接转移 转出组织： 借 组织间往来-应收帐款 交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费 贷 存货科目 交易数量*标准单价1 组织间往来-运费 运费 组织间往来-转移利润 交易数量*标准单价1*加价比例 转入组织： 借 存货科目 交易数量*标准单价2 贷 组织间往来-应付帐款 交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费 物料费用吸收科目 交易数量*标准单价2*物料费用比率 组织间往来-差异 差额 3、组织间在途转移 （1）FOB点在收货点 转出组织： 发货： 借 组织间往来-在途库存 交易数量*标准单价1 贷 存货科目 交易数量*标准单价1 对方接收后： 借 组织间往来-应收帐款