上市条件上市流程及发行审核分析报告.pptVIP

* * * * ?* 西南证券股份有限公司 专业专一 · 融资融智 * 二零一二年六月 上市辅导培训材料 上市条件及发行审核专题(以创业板为例） * 第一阶段 准备阶段 第二阶段 申报阶段 第三阶段 审核阶段 发行人基本情况 改制与设立情况；历史沿革情况 发起人、股东的出资情况 重大股权变动情况；重大重组情况 主要股东情况 员工情况 独立情况 内部职工股等情况 商业信用情况 业务及技术 行业情况及竞争状况 采购情况 生产情况 销售情况 核心技术人员、技术与研发情况 同业竞争与关联交易 存在同业竞争的关联方的资料 同业竞争的形式及解决办法 关联方界定及关联交易的类型 重大关联交易合同 关联交易控制委员会职责履行情况 关联交易决策记录 高管人员 高管人员任职情况及任职资格 高管人员的经历及行为操守 高管人员胜任能力和勤勉尽责 高管人员薪酬及兼职情况 报告期内高管人员变动 高管人员是否具备上市公司高管人员的资格 高管人员持股及其它对外投资情况 业务发展目标 发展战略 经营理念和经营模式 历年发展计划的执行和实现情况 业务发展目标 募集资金投向与未来发展目标的关系 组织结构与内部控制 公司章程及其规范运行情况 组织结构和“三会”运作情况 独立董事制度及其执行情况 内部控制环境 业务控制 信息系统控制 会计管理控制 内部控制的监督 财务与会计 财务报告及相关财务资料 会计政策和会计估计 评估报告 内控鉴证报告 财务比率分析 收入成本、资产负债和现金流状况 合并报表的范围 盈利预测 募集资金运用 本次募集资金使用情况 募集资金投向产生的关联交易 风险因素及其他重要事项 风险因素 重大合同 诉讼和担保情况 信息披露制度的建设和执行情况 中介机构执业情况 准备阶段 申报阶段 审核阶段 第一章招股说明书与发行公告 招股说明书（申报稿） 发行人控股股东、实际控制人对招股书的确认意见 发行公告（发行前提供） 发行人关于本次发行的申请报告 发行人董事会有关本次发行的决议 发行人股东大会有关本次发行的决议 第三章保荐人及证券服务机构文件 发行保荐书 发行保荐工作报告 财务报表及审计报告 盈利预测报告及审核报告 内部控制鉴证报告 经注册会计师核验的非经常性损益明细表 法律意见书 律师工作报告 第二章发行人关于本次发行的申请及授权文件 准备阶段 申报阶段 审核阶段 资料来源：中国证券监督管理委员会2009年7月20日，《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号――首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》（证监会公告[2009] 18号 ） 第四章发行人的设立文件 发行人的企业法人营业执照 发起人协议 发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件 发行人公司章程（草案） 发行人关于公司设立以来股本演变的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见 国有资产管理部门出具的国有股权设置批复文件及商务主管部门出具的外资股确认文件 第五章与财务会计资料相关的其他文件 发行人关于最近三年及一期的纳税情况的说明 发行人最近三年及一期所得税纳税申报表 有关发行人税收优惠、财政补贴的证明文件 主要税种纳税情况的说明及注册会计师出具的意见 主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明 成立不满三年的股份有限公司需报送的财务资料 最近三年原企业或股份公司的原始财务报表 原始财务报表与申报财务报表的差异比较表 注册会计师对差异情况出具的意见 发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告（含土地评估报告） 发行人的历次验资报告 发行人大股东或控股股东最近一年及一期的原始财务报表及审计报告 第六章其他文件 关于本次发行募集资金运用的文件 产权和特许经营权证书 有关消除或避免同业竞争的协议以及发行人的控股股东和实际控制人出具的相关承诺 国有资产管理部门出具的国有股权设置批复及商务部出具的外资股确认文件 发行人生产经营和募集资金投资项目符合环境保护要求的证明文件（重污染行业的发行人需提供省级环保部门出具的证明文件） 重要合同 保荐协议和承销协议 发行人全体董事对发行申请文件真实性、准确性和完整性的承诺书 发行人律师关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的鉴证意见 特定行业（或企业）的管理部门出具的相关意见 准备阶段 申报阶段 审核阶段 资料来源：中国证券监督管理委员会2009年7月20日，《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号――首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》（证监会公告[20