第四章通用信托业务(信托与租赁浙江大学,唐吉平).pptVIP

第四章 通 用 信 托 业 务 第一节 通用信托业务综述 一、通用信托的概念 指既可以由个人作委托人，也可以由法人作委托人的信托业务。 通用信托已成为最基本的信托业务。 二、通用信托业务的种类 资金信托 投资信托：投资信托帐户（委托理财）、 投资信托基金 不动产信托 公益信托 处理债务信托 管理破产企业的信托 第二节 资 金 信 托 一、资金信托的概念 资金信托业务——是指委托人将自己合法拥有的资金委托给信托投资公司，由信托投资公司按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的管理、运用和处分的行为。 二、制度依据 2007-3-1 银监会《信托公司管理办法》 2007-3-1 银监会《信托公司集合资金信托计划管理办法》 人民银行《信托投资公司资金信托管理暂行办法》(2002．07．18) ：已废止 人民银行《关于信托投资公司资金信托业务有关问题的通知》（2002．10．08） ：已废止 银监会：《信托投资公司房地产信托业务管理暂行办法》（征求意见稿）2004.10.18：未出台 三、资金信托业务的种类 单一资金信托计划（单独管理、运用、处分的资金信托业务）——是指信托投资公司接受单个委托人委托、依据委托人确定的管理方式单独管理和运用信托资金的行为。 受制于《信托公司管理办法（2007）》（见第五章内容） 两个以上（含两个）单一资金信托用于同一项目的，适用《信托公司集合资金信托计划管理办法（2007）》的规定，委托人应当为符合该办法规定的合格投资者。? 集合资金信托计划——是指由信托公司担任受托人，按照委托人意愿，为受益人的利益，将两个以上（含两个）委托人交付的资金进行集中管理、运用或处分的资金信托业务活动。 受制于《信托公司管理办法（2007）》和《信托公司集合资金信托计划管理办法（2007）》 业务案例： “新湖美丽洲”信托产品 2005.03 四、集合资金信托计划的设立 （一）集合资金信托计划的基本要求 1.委托人为合格投资者；???? 所谓合格投资者，是指符合下列条件之一，能够识别、判断和承担信托计划相应风险的人：???? （1）投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民币的自然人、法人或者依法成立的其他组织；???? （2）个人或家庭金融资产总计在其认购时超过100万元人民币，且能提供相关财产证明的自然人；???? （3）个人收入在最近三年内每年收入超过20万元人民币或者夫妻双方合计收入在最近三年内每年收入超过30万元人民币，且能提供相关收入证明的自然人。??? 2.参与信托计划的委托人为惟一受益人；???? 3.单个信托计划的自然人人数不得超过50人，合格的机构投资者 数量不受限制；???? 4.信托期限不少于一年；???? 5.信托资金有明确的投资方向和投资策略，且符合国家产业政策以及其他有关规定；???? 6.信托受益权划分为等额份额的信托单位；???? 7.信托合同应约定受托人报酬，除合理报酬外，信托公司不得以任何名义直接或间接以信托财产为自己或他人牟利；???? 8.中国银行业监督管理委员会规定的其他要求。 （二）集合信托业务的推介与拓展 1.推介信托计划，应有规范和详尽的信息披露材料，明示信托计划的风险收益特征，充分揭示参与信托计划的风险及风险承担原则，如实披露专业团队的履历、专业培训及从业经历，不得使用任何可能影响投资者进行独立风险判断的误导性陈述。???? 2.信托公司异地推介信托计划的，应当在推介前向注册地、推介地的中国银行业监督管理委员会省级派出机构报告。???? 3.信托公司推介信托计划时，不得有以下行为：???? （1）以任何方式承诺信托资金不受损失，或者以任何方式承诺信托资金的最低收益；???? （2）进行公开营销宣传；???? （3）委托非金融机构进行推介；???? （4）推介材料含有与信托文件不符的内容，或者存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等情况；???? （5）对公司过去的经营业绩作夸大介绍，或者恶意贬低同行；???? （6）中国银行业监督管理委员会禁止的其他行为。? 信托公司推介信托计划时，可与商业银行签订信托资金代理收付协议。委托人以现金方式认购信托单位，可由商业银行代理收付。信托公司委托商业银行办理信托计划收付业务时，应明确界定双方的权利义务关系，商业银行只承担代理资金收付责任，不承担信托计划的投资风险。???? 信托公司可委托商业银行代为向合格投资者推介信托计划。??? （三）尽职调查的要求 信托公司设立信托计划，事前应进行尽职调查，就可行性分析、合法性、风险评估、有无关联方交易等事项出具尽职调查报告。? （四）集合资金信托计划文件的要求 1