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练习一 一、账套资料（未给信息保持系统默认） 请根据以下账套资料，为甲公司建立账套（注意：创建账套时间较长，请耐心等待） 账套信息： 账套号：100; 账套名称：甲公司； 启用会计期；2008年01月。 单位信息： 单位名称：甲公司；单位简称：甲公司。 核算类型： 企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目。 基础信息： 无存货分类; 无客户分类；无供应商分类；无外币核算。 分类编码方案：将会计科目编码级次设置为4、2、2、2，其它编码级次使用默认值。 6．数据精度： 保持默认值。 7．系统启用： 只启用总账子系统，启用日期为2008年01月01日。 二、用户及权限 请根据以下用户和权限资料，为甲公司建立用户，并为用户分配指定的权限。 编号 姓名 口令 权限 101 张主管 1 账套主管 102 王会计 2 填制凭证;自定义转账定义；执行自动转账；对应结转定义；执行对应结转；销售成本结转定义；执行销售成本结转；汇兑损益结转定义；执行汇兑损益结转；期间损益结转定义；执行期间损益结转 103 李出纳 3 出纳签字 三总账子系统初始化资料 请根据以下总账系统初始化资料，为甲公司对总账子系统进行初始化设置。 系统选项 系统启用： 只启用总账子系统，启用日期为2008年01月01日。 2、基础档案 ⑴会计科目 ①将“现金”指定为现金总账科目，将“银行存款”指定为银行总账科目。 ②在“1243库存商品”科目下增加以下明细科目： 科目编号 科目名称 124301 甲产品 124302 乙产品 ③在“410101生产成本一基本生产成本”科目下增加以下明细科目： 科目编码 科目名称 甲产品 4101010101 直接材料 4101010102 直接人工 4101010103 制造费用 乙产品 4101010201 直接材料 4101010202 直接人工 4101010203 制造费用 ⑵凭证类别 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 收 收款凭证 借方必有 1001,1002 付 付款凭证 贷方必有 1001,1002 转 转账凭证 凭证必无 1001,1002 ⑶结算方式 结算方式编码 结算方式名称 是否票据管理 1 支票 否 101 现金支票 否 102 转账支票 否 3、期初余额 2008年1月1日，甲公司各账户期初余额如下表所示： 科目名称 方向 期初余额 银行存款 借 1 000 000 库存商品—甲产品 借 100 000 库存商品—乙产品 借 100 000 固定资产 借 1 000 000 累计折旧 贷 200 000 实收资本 贷 1 500 000 利润分配—未分配利润 贷 500 000 四、经济业务资料 请根据以下经济业务资料，用“王会计”填制各记账凭证；用“李出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字；用“张主管”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2008年1月进行结账。 2008年01月份，甲公司发生以下经济业务： 1月15日，销售甲产品，货款共计100 000元，尚未收取，假定不考虑增值税。 借：应收账款 贷：主营业务收入 1月20日，用现金支票支付广告费10 000元，支票号XJ001。 借：营业费用 贷：银行存款 1月25日，由于产品质量问题，同意客户退回部分商品，价款10 000元，直接冲减应收账款。 借：应收账款 贷：主营业务收入 4. 1月28日，销售乙产品，货款共计80 000元，已通过转账支票收取，支票号ZZ002，假定不考虑增值税。 借：银行存款 贷：主营业务收入 5. 1月31日，计提本月折旧。其中，3 000元计入制造费用，2 000元计入管理费用。 借：制造费用 管理费用 贷：累计折旧 6. 1月31日，结转本月销售成本。其中，甲产品50 000元，乙产品60 000。 借：主营业务成本 贷：库存商品-甲产品 库存商品-乙产品 1月31日，结转本期损益至本年利润。 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 营业费用 管理费用 本年利润 五、UFO报表 请利用UFO报表系统，通过调用模板的形式生成甲公司2008年1月份的利润表，并将该表命名为“利润表.rep”，保存于F:\SOWER\UPESEXAM\Oper001 文件夹内。 练习二 一、账套资料（未给信息保持系统默认值） 1. 账套信息： 账套号：200；账套名称：乙公司；启用会计期：2008年01月。 2．单位信息： 单位名称：乙公司；单位简称：乙公司。 3. 核算类型： 企业类型：商业；行业