《中级财务管理（二零一六）第七章 营运资金管理 课后作业（下载版）》.docVIP

第七章 营运资金管理 一、单项选择题 下列有关营运资金的等式中正确的是（ ）。 营运资金=流动资产-流动负债 营运资金=资产-负债 营运资金=流动资产-自发性的流动负债 营运资金=长期资产-流动负债 2.下列选项中，不属于营运资金的特点的是（ ）。 来源具有灵活多样性 数量具有波动性 实物形态具有一致性和易变现性 周转具有短期性 3.某企业维持较低水平的流动资产与销售收入比率，则该企业采取的投资战略是（ ）。 宽松的流动资产投资战略 紧缩的流动资产投资战略 适中的流动资产投资战略 激进的流动资产筹资战略 4.某企业的长期融资只能满足部分长期资产的需要，而余下的长期资产用短期融资来满足，其采取的融资战略是（ ）。 期限匹配融资战略 保守融资战略 激进融资战略 极端融资战略 5.成本模型中考虑的现金持有成本不包括（ ）。 机会成本 B.管理成本 C.短缺成本 D.交易成本 6.某公司持有有价证券的平均年利率为4%，公司的现金最低持有量为2000元，现金余额的回归线为9000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（ ）元。 A.0 B.6500 C.13000 D.20000 7.下列各项中，可以减少现金周转期的是（ ）。 A.提前支付应付账款 B.加快制造产成品 C.减缓应收账款的收回 D.延长存货周转期 8.某公司2012年年底的应收账款为1200万元，该公司的信用条件为“N/60”,2012年的赊销额为5400万元，假设一年有360天，则应收账款的平均逾期天数为（ ）天。 60 B.50 C.30 D.20 9.传统的信用评价考虑的因素的“条件”是指（ ）。 财务资源 可用的担保物 经济环境 诚实的表现 10.某公司信用条件为“3/10，1/20，N/50”，预计有30%的客户选择3%的现金折扣优惠，40%的客户选择1%的现金折扣优惠，其余在信用期付款，则该公司的平均收现期为（ ）天。 A.20 B.22 C.24 D.26 11.企业目前信用条件“N/30”，赊销额为3000万元，若将信用期延长为“N/45”，预计赊销额将变为6600万元，其他条件保持不变，该企业变动成本率为60%，资金成本为12%。一年按360天计算。那么，该企业应收账款占用资金将增加（ ）万元。 A.41 B.345 C.432 D.2160 12.某企业购入20万元商品，卖方提供的信用条件为“1/10，N/20”，若企业由于资金紧张，延至第30天付款，放弃现金折扣的信用成本率是（ ）。 36.7% B. 36.36% C. 18.18% D. 23.26% 13.应收账款的监控管理方法中，属于“抓重点、照顾一般”的管理方法是（ ）。 A.应收账款周转天数 B.账龄分析表 C.应收账款账户余额的模式 D.ABC分析法 14.F企业全年需用某材料3000千克，每次订货成本为250元，每千克材料年储存成本6元，假设一年按360天计算，则F企业相邻两次订货最佳的订货间隔期为（ ）天。 A.120 B.60 C.30 D.40 15.某企业取得银行为期一年的周转信贷协定，金额为1000万元，年度内使用了800万元（使用期平均9个月），假设利率为每年10%，年承诺费率为0.8%，则年终企业应支付利息和承诺费共为（ ）万元。 A.60 B.61.6 C.63.2 D.66.4 二、多项选择题 下列有关流动资产的特点，表述正确的有（ ）。 占用时间短 B.周转快 C.难变现 D. 成本低 企业在进行营运资金管理时，应遵循的原则有（ ）。 满足合理的资金需求 提高资金使用效率 节约资金使用成本 保持足够的短期偿债能力 下列各项中，属于影响企业选择流动资产投资战略的因素有（ ）。 债务人的意见 产业因素 企业对风险和收益的权衡 影响企业政策的决策者