借支管理办法0701.docVIP

受控印章： 文件编号： 文件版次： 分发部门： DOHIA-**-*** A.0 会计核算部 批 准 审 核 编 制 签名:____________ 日期: ____________ 签名: ____________ 日期: ____________ 签名: ____________ 日期: ____________ 目的： 为了规范个人借支及其他借支的管理，特制定本办法。 适用范围： 本制度适用于公司总部及下属各公司所有个人借支和部门公共费用付款申请（采购、生产费用除外，下同）。 部门职责： 3.1财务部： 3.1.1会计核算部负责对公司总部、长沙分公司所有借支和付款申请单审核，并办理付款。 3.1.2分公司财务负责对各分公司借支和付款申请单审核，并办理付款。 3.1.3财务管理部负责对除长沙分公司以外的所有分公司的付款申请单审核。 3.1.4资金管理部负责根据会计核算部和财务管理部审核后的付款申请单付款。 3.2人力资源中心： 3.2.1人力资源中心负责对公司总部及下属各公司汽车费、通讯费、办公费、差旅费、交通费、维修费等制订统一标准。 3.2.2人力资源中心负责对公司总部及下属各公司工资、奖金、五险一金、福利费、工会经费、招聘费、培训费、企业管理咨询费、工伤劳资纠纷处理赔偿费等费用的经办。 3.2.3人力资源中心负责对公司总部及下属各公司汽车维修保养费、办公用品（指使用部门自行购买的办公费）进行审核。 3.3市场部负责对公司总部及下属各公司的预算内广告制作宣传费付款申请单进行审核。 3.4展示设计部负责对公司总部及下属各公司预算内装修费、宣传折页费付款申请单进行审核。 3.5物流部负责对公司总部及下属各公司长途运输费付款申请单进行审核。 3.6公司员工以外的借支由董事长进行审批。 内容： 4.1借支事由： 4.1.1个人借支 4.1.1.1因公借支差旅费、培训费、会务费、业务招待费等。 4.1.1.2经批准的备用金。 4.1.1.3因其他经营活动需要借支现金的款项。 4.1.2部门公共费用付款:公司实际经营活动所需的各项费用（包括房租、水电费、物管费、运输费、税费、广告宣传费、装修费、审计费等）支付，各款项的支付的经办人必须为公司员工。 4.2借支管理原则： 4.2.1所有的借支严格执行“前账不清，后账不借”的原则。 4.2.2所有借支必须遵守“编制地借支”原则（即在员工编制地借支）。 4.2.3总公司及各下属公司所有对外借款（包括股东、外单位、员工非工作需要借款）一律报经董事长批准后方可外借。 4.2.4个人借支金额300元以下的不借支，个人借支差旅费金额超过5000元的，分两次支付，付第二笔款时由部门经理确认后支付。个人借支差旅费金额10000元（含10000元）上的由所在部门经理借支。 4.3借支单填制说明： 4.3.1所有个人借支填写《借支单》。 4.3.2借支单上各项目逐一完整填写，用黑蓝色签字笔或钢笔工整填写（严禁用圆珠笔或铅笔填写）。 4.3.3借支人必须由借支本人手写签名，不得随意以他人名义借款。 4.3.4借款金额：必须大小写一致，不得涂改，挖补。 4.4付款申请单填制说明： 4.4.1对外单位或个人付款填写《付款申请单》。 4.4.2付款申请单上各项目逐一完整填写，手工填写时用黑蓝色签字笔或钢笔工整填写（严禁用圆珠笔或铅笔填写）。 4.4.3制表人：必须由经办人（为公司员工）本人手写签名，不得随意以他人名义申请付款． 4.4.4受款单位：必须与费用归属人、开具发票单位一致，已签订合同的还需与合同主体一致。 4.4.5借款项目和记录：简明扼要填写，与所附发票、合同等相关附件的内容一致． 4.4.6借款金额：必须大小写一致，不得涂改，挖补，实付金额由财务部填写。 4.4.7最迟付款日：认真严谨填写，付款申请单请提前一个工作日提交财务部。 4.4.8说明：其他需说明的项目。 4.4.9付款申请单的附件：提供付款申请的依据，如装修费附装修预算和工程施工合同，广告宣传费附广告排期表或监播表，房租附租赁合同等。 4.5借支审批流程： 4.5.1初次发生的汽车费用，修理费（每月、每分公司300元以上），福利费（制度标准外的），保险费（社保第一次启动、财产保险由人力资源中心统一购买），固定资产购置的审批流程： 4.5.1.1公司总部、深圳分公司借支流程：经办人 部门负责人审核（经办人为部门经理的为上级主管） 营销总监助理（非销售部门除外） 人力资源中心审核 总经理审批 财务中心审核 4.5.1.2分公司借支审批流程：先审批后借支 4.5.1.2.1分公司审批流程：分公司行政申请 分公司财务审核 分公