第5章商业银行祥解.ppt

* * * * * * * * * * * * * * 1.不良债权及其不可避免性 不良资产，也常称之为不良债权。其中主要是不良贷款，是指银行顾客不能按期、按量归还本息的贷款。 由于银行面对的各种风险是客观的必然，所以，依一定概率发生的不良债权，不可避免。 银行努力方向： ⑴力求使不良债权的发生趋近于较低的概率； ⑵对已发生的不良债权寻求最优的化解途径； ⑶保证用于冲抵无法化解的不良债权的专项准备金能够及时、足额地提取。 四、不良债权 * 2.不良债权的危害 （1）从微观角度看，大量的不良债权将会危及一个银行的生存； （2）就银行体系看，对不良债权的过度担忧会促使银行严格贷款发放条件，造成信贷紧缩； （3）就一个经济体看，不良债权确实是消极因素，必须高度重视，但同时又必须冷静对待，恰当估计。 有银行，就有不良债权。计划经济体制也概莫能外。1958年的“大跃进”年代，曾爆发性地出现过巨额不良债权。 改革开放后，国有经济所需的资金完全由银行解决的格局是不良债权积累的背景。 不良债权的成因，既有国有企业改革没有到位的原因，也有银行体制自身的问题，必须全面剖析。 * 3.我国不良债权分析 * 4.债权质量分类法：五级分类法 正常：交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金及收益不能按时足额偿还。 关注：尽管交易对于目前有能力偿还，但存在—些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成—定损失。 * 4.债权质量分类法 可疑：交易对手无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，资产及收益仍然无法收回，或只能收回极少部分。 我国从2002年1月1日起全面推行贷款风险分类管理——“五级分类”制度。 * 第五节 对银行的监管 一、金融监管的原则和理论 二、金融监管成本 三、金融监管失灵问题 四、中国对银行实施监管的体制 五、《巴塞尔协议》 * 一、金融监管的原则和理论 1、监管原则 依法管理原则； 合理、适度竞争原则； 自我约束和外部强制相结合原则； 安全稳定与经济效率相结合原则； 金融监管的内容、方式、手段等要适时调整。 2、监管理论 社会利益论：金融监管的基本出发点是维护社会公众的利益；社会公众利益的高度分散化，决定只能由国家授权的机构来履行这一职责。 * 一、金融监管的原则和理论 2、监管理论 金融风险论：银行业是资本只占很小的比例，大量负债是主要资金来源；金融业有发生支付危机的连锁效应；金融体系的风险直接影响着货币制度和宏观经济的稳定。 投资者利益保护论：信息不对称的大量存在，导致交易的不公平。这就有必要对信息优势方（主要是金融机构）的行为加以规范和约束，以为投资者创造公平、公正的投资环境。 * 二、金融监管成本 1、显性成本和隐性成本 显性成本主要表现为监管的直接成本，如金融监管当局的行政预算支出； 隐性成本则主要表现为间接成本，如过度监管导致的效率损失和道德风险等。 一般来说，金融监管越严，成本也越高。 * 二、金融监管成本 2、执法成本、守法成本与道德成本 执法成本指金融监管当局在具体实施监管的过程中产生的成本。 守法成本指金融机构为了满足监管要求而额外承担的成本损失，主要表现为金融机构在遵守监管规定时造成的效率损失——降低了资金的使用效率，限制了新产品的开发等。 * 二、金融监管成本 道德成本： ①投资者相信监管当局而忽视自己对金融机构的监督、评价和选择； ②保护存款人利益的监管目标，使存款人通过挤兑的方式向金融机构施加压力的渠道不再畅通； ③金融机构在接受监管中承担成本损失，因而会通过选择高风险、高收益资产的方式来弥补； ④监管过度会导致保护无效率金融机构的后果，从而造成整个社会的福利损失。 * 三、金融监管失灵问题 监管者的经济人特性：从理论上讲，金融监管机关作为一个整体，是社会公众利益的代表者。但具体到单个的监管人员来说，由于也是经济人，也具有实现个人利益最大化的动机，很容易被某些特殊利益集团俘获，并成为他们的代言人。 监管行为的非理想化：由于受到各种客观因素的制约，并不一定能达到理想化的目标。制约监管效果的客观因素如：监管者对客观规律的认识具有局限性；监管者面临着信息不完备问题；监管时滞问题。 监管的低效率 * 四、中国对银行实施监管的体制 2003年，中国银行业监督管理委员会——简称中国银监会——成立，专司这方面的监管。 按照《中华人民共和国银行业监督管理法》，银行监管的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业 的信心；同时保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。 * 五、《巴塞尔协议》 1、背景 1975年，由十