国际金融复习资料概述.docVIP

国际金融复习提纲（双学位） 一．国际收支及其平衡表（选择题） 1、写出各项交易的会计分录 （1）甲国M企业出口100万美元设备，所获出口收入存入该企业的海外银行账户。 （2）甲国居民L到国外旅游，花费30万美元，这笔费用从该居民的海外银行账户中扣除 （3）外商S以价值1000万美元的设备投入甲国，办合资企业。 （4）甲国政府动用外汇储备40万美元向外国提供无偿援助，另外，提供相当于60万美元的粮食援助。 （5）甲国N企业在海外投资所得利润150万美元，其中，75万美元用于当地再投资，50万美元购买当地商品运回国内，25万美元调回国内并出售给政府以换取本币。 （6）甲国居民K动用海外存款40万美元，购买外国某公司的股票。 交易1 借：本国在海外银行的存款 100万美元 贷：商品出口 100万美元 交易2 借：服务进口 30万美元 贷：本国在海外银行的存款 30万美元 交易3 借：商品进口 1000万美元 贷：外国对本国的直接投资 1000万美元 交易4 借：经常转移 100万美元 贷：官方储备 40万美元 商品出口 60万美元 交易5 借：商品进口 50万美元 官方储备 25万美元 对外长期投资 75万美元 贷：海外投资利润收入 150万美元 交易6 借： 证券投资 40万美元 贷： 本国在海外银行的存款 40万美元 2、国际收支平衡表的账户设置和记账原则 账户设置： 经常账户（CA）：货物、服务、收益（收入）、经常转移 资本与金融账户（KA）：资本账户、金融账户 错误与遗漏：若借方贷方，在贷方；若贷方借方，在借方 记账原则： 借方 贷方 进口货物 出口货物 非居民向居民提供服务 居民向非居民提供服务 非居民从本国取得收入 居民从外国取得收入 居民对非居民提供单方面转移 非居民对居民提供单方面转移 居民获得外国资产 非居民获得本国资产 居民偿还非居民的债务 非居民偿还居民的债务 官方储备资产增加 官方储备资产减少 3、经常账户、资本与金融账户、综合账户、储备资产、错误与 遗漏账户的含义 经常账户：包括货物、劳务、收入和经常转移。 资本与金融账户：直接投资、证券投资、其他投资、储备资产。 综合账户：（计算） 储备资产：储备资产项目差额为负，代表储备资产增加 错误与遗漏账户： 为什么会产生：数据来源不一、地下经济 如果该账户为正说明热钱流入，为负说明资金外逃 二．外汇、汇率与外汇市场 1、外汇和汇率的含义，汇率变动与货币币值的关系 外汇： 广义概念：是指一切以外币表示的资产，包括外币现钞、外币支付手段和外币有价证券。 狭义概念：是指以外币表示的可用于国际结算的各种支付手段，包括外币现钞、存放在国外银行里各类外币存款（主要是活期存款），以及对这些存款索取权具体化了的票据，如汇票、本票、支票等。 汇率：直接标价法、间接标价法 在直接标价法下，1美元对人民币的汇率从8.27升到了6.69，这说明人民币是升值的。 2、名义汇率和实际汇率的关系 在直接标价法下， 实际汇率1，本币被低估 实际汇率1，本币被高估 举例：一辆汽车在中国是400万人民币，在美国100万美元，名义汇率是1:8，问人民币被高估还是低估？ 实际汇率E=EP*/P=8*100/400=21 人民币被低估 若要不低估，根据购买力平价，名义汇率应该定为 e=P/P*=400/100=4 3、直接标价法和间接标价法下汇率升（贬）值率的计算 4、双边汇率指数、多边有效汇率、实际有效汇率的含义（选择） 双边汇率指数：是指以两种货币间某一时点的汇率为基础（即基期汇率），计算出其它时期（即报告期）相对于基期的指数。 多边有效汇率：又称有效汇率，是以指数方式表示的某种加权平均汇率。