審核委員會之職權範圍-投資者關係.PDFVIP

審核委員會 之 職權範圍 1. 組成 * 1.1 Wai Yuen Tong Medicine Holdings Limited (位元堂藥業控股有限公司) （「本公司」及其附 屬公司 ，統稱「本集團」）之審核委員會 （「該委員會」）為本公司董事會 （「董事 會」）轄下之委員會。 2. 成員 2.1 該委員會成員須由董事會從本公司之非執行董事 （「非執行董事」）中委任，並須 由不少於三(3) 名成員組成，其中至少一(1)名須為本公司之獨立非執行董事（「獨 立非執行董事」），具備適當之專業資格 ，或具備適當之會計或相關之財務管理專 長 。根據香港聯合交易所有限公司證券上市規則（「上市規則」），該委員會之大 多數成員必須為獨立非執行董事。 2.2 該委員會主席須由董事會從獨立非執行董事中委任。 2.3 本公司之公司秘書或董事會另行委任之人士，須擔任該委員會之秘書。 2.4 現時負責審核本公司賬目之核數公司之前任合夥人在以下日期（以較後者為準） 起計一(1) 年內，不得擔任該委員會之成員： (a) 彼終止成為該公司合夥人之日期；或 (b) 彼不再享有該公司任何財務利益之日期。 3. 會議之議事程序 3. 1 會議之法定人數為兩名該委員會成員。 3.2 一般而言 ，董事會主席 、董事總經理 、財務總監 、內部審核主管及外聘核數師代 表將獲邀出席會議（如適當） 。專責當時受審查事項之其他僱員（包括其他董事 會成員）亦會獲邀出席會議。 * 僅供識別 - 1 - 3.3 經該委員會全體成員簽署之書面決議案 ，猶如決議案已於該委員會會議上獲通過 般有同等效力及作用，而有關決議案可由多份形式相同並各自由一名或多名該委員 會成員簽署之文件組成。 3.4 該委員會會議之議事程序須受本公司公司細則之條文規管。 4. 召開會議之次數 4. 1 每年須舉行不少於兩(2)次會議 。如外聘核數師認為有需要 ，可要求該委員會主席 召開會議。 4.2 該委員會主席可酌情決定召開額外會議。 5. 權限 5. 1 董事會授權該委員會在其職權範圍內調查任何活動 。該委員會有權向任何僱員或 執行董事索取任何所需資料，而所有僱員須對該委員會作出之任何要求予以合作。 5.2 該委員會將獲供給充足資源以履行其職責 ，其獲董事會授權徵詢外界法律或其他 獨立專業意見 ，合理費用由本公司支付 ，並在確保本公司之利益獲得保障下 ，如 其認為有需要，可邀請具有相關經驗及專業知識之外界人士出席會議。 5.3 該委員會須透過履行其職責以協助董事會:對財務申報提供獨立審閱及監督 ，以信納本 集團之風險管理和內部監控系統之效能 ；以及外聘和內部審核能達到足夠水平。 5.4 該委員會須向董事會匯報其注意到而又重要至應向董事會提出之任何懷疑不誠實 行為及不合規情況、內部監控缺失或涉嫌違反法律、規則及規例情況。 5.5 倘董事會不認同該委員會對外聘核數師之甄選 、委任 、辭任或罷免之意見 ，該委 員會應在企業管治報告中載有該委員會之陳述，解釋其建議以及董事會持不同意 見之理由。 6. 職責、角色及職能 該委員會的職責為 ： 6.1 與本公司外聘核數師之關係 (a) 主要負責就外聘核數師之委任、重新委任及罷免向董事會提出建議、批准外 聘核數師之薪酬及聘用條款，及處理任何有關該核數師辭職或辭退該核數師 之問題； - 2 - (b) 按適用之標準檢討及監察外聘核數師是否獨立客觀及核數程序是否有效。委 員會應於核數工作開始前先與核數師討論核數性質及範疇及有關申報責任； (c) 就外聘核數師提供非核數服務制定政策 ，並予以執行 。就此規定而言 ， 「