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市场风险报表填报要点 2013年5月24日 主要内容 报表框架 头寸填报方法示例 例1：10张于3个月后交收的5年期美国国债期货多头（每张合约面值10万USD）。选定的可交收票据：于5.25年后到期、当前价格100.125、转换因子为0.9423的美国国债（票据息率3.375%）。假设当前市场汇率为：6.3CNY/USD。 头寸填报方法示例 例1（续）： 头寸填报方法示例 例1（续）： “3个月零息债空头”填入填入表G4C-1(b) （美元）[1.2B]单元格 “5.25 年后到期、息票率3.375%的美国国债”填入填入表G4C-1(b) （美元）[3.2A]单元格 多/空头头寸=合约面值÷转换因子×所选择的可予交付债券的当前现金价格，即： 100,000USD×10 ÷0.9423（转换因子） ×100.125%（当前价格）×6.3CNY/USD＝6,694,126CNY 同时应将上述数值填入外汇风险资本要求情况表G4C-1(e) 的[1.A]或[1.D]单元格 头寸填报方法示例 例2：面值2000万USD、剩余期限2.5 年的单一货币利率掉期合约。该银行收取浮动利率计算的利息收入，并以3％年固定利率息率支付利息。当前浮动利率为2.06%，6 个月后重新定价。假设首次付息时间也在6个月后，此后每隔一年支付一次，2.5年后还本付息。假设当前市场汇率为：6.3CNY/USD。 头寸填报方法示例 例2（续）： 头寸填报方法示例 例2（续）： 假设当日利率市场美元零息债券收益率和折现因子如下： 头寸填报方法示例 例2（续）： “6个月浮动利率工具多头”填入[1.3C]单元格 “剩余期限2.5年的固定利率工具空头”填入[2.2D]单元格 多头头寸= 空头头寸= 同时应将以上多空头数值轧差后的净头寸-1,589,755填入外汇风险资本要求情况表G4C-1(e) 的[1.A]或[1.D]单元格 头寸填报方法示例 例3：某银行持有1 张根据6 个月期SHIBOR出售的9 ×15 FRA，名义数额等值2,000 万人民币。 头寸填报方法示例 例3（续）： 头寸填报方法示例 例3（续）： “持有至结算日的零息债空头”填入表G4C-1(b) （人民币）[1.4D]单元格 “持有至到期日的零息债多头”填入表G4C-1(b) （人民币）[2.1C]单元格 假设折现因子与例2相同 空头头寸= 多头头寸= 头寸填报方法示例 例4：于3 个月后到期的 773万港币(多头)对等值100万美元的远期外汇合约买盘。假设3 个月期港币利率为2.14%、折现因子为0.9947，假设当前市场汇率为0.8CNY/HKD、6.3CNY/USD。 头寸填报方法示例 例4（续）： “3个月港币零息债券多头”填入表G4C-1(b) （港币）[1.2C]单元格。 “3个月美元零息债券多头”填入表G4C-1(b) （美元）[1.2D]单元格。 多头头寸=7,730,000×0.9947×0.8= 6,151,225 CNY 空头头寸=1,000,000× 0.9953× 6.3=6,270,390 CNY 同时应将6,151,225和-6,270,390填入外汇风险资本要求情况表G4C-1(e) 相应单元格。 头寸填报方法示例 例5：100手黄金期货合约空头（1手=1000克），于6 个月后交收。假设当前黄金价格为280人民币/克。 视为6个月期黄金空头，填入表G4C-1(b) （黄金）[1.3D]单元格 空头头寸=280×1,000×100=28,000,000CNY 同时应将-28,000,000填入外汇风险资本要求情况表G4C-1(e) [12.A]或[12.D]单元格。 头寸填报方法示例 例6：银行与某证券公司签订基于沪深300指数的股票收益互换协议，名义本金为9,000万元人民币，互换期限为1年。协议约定到期时银行向证券公司支付固定利率7%的利息，同时收到与沪深300指数表现挂钩的浮动收益。 该笔业务同时承担股票风险和一般利率风险 假设折现因子与例2相同 头寸填报方法示例 例6（续）： 多头头寸=90,000,000 将该数值填入股票风险资本要求情况表G4C-1(d) [5.1B]单元格 空头头寸=90,000,000×1.07×0.9761=93,998,430 将该数值填入表G4C-1(b) （人民币）[1.4C] 单元格 头寸填报方法示例 例7：持有1 张根据6 个月期LIBOR发行的等值1000万人民币的美元2 年期上限(cap)协议，其利率上限为2.5%，下次重新定价为6 个月后，剩余期限2 年。假设该协议于报告日发行。 应将该cap协议视为三份看涨期权合约多头，基础工具分别为6×12 FRA、12×18 FRA和18×2