XX房地产货币资金管理制度.doc

XXXX房地产开发有限责任公司 货币资金管理制度 第一章 总则 为加强XXXX房地产开发有限责任公司（以下简称“公司”）的货币资金管理，规范资金收支程序、保障公司资金安全完整, 提高资金营运效率，根据《会计法》、国务院《现金管理条例》，人民银行《银行资金结算办法》和集团公司相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 本制度适用于公司所有货币资金的管理，包括现金、银行存款、其他货币资金以及银行票据。岗位职责分工 会计不得兼任。出纳员不得兼任稽核、会计档案保管，除登记现金、银行存款日记账，不得兼管收入、费用、债债务账目的登记工作。 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。 支付申请公司部门或个人用款时，应当提交，并附有效经济合同或相关证明支付复核金额计算是否准确，支付是否妥当。复核无误， （三）支付审批对不符合规定的资金支付申请，应当拒绝批准。 办理支付出纳员应按支付手续。出纳员 （一）支付程序 1、出纳员根据经审批的支付申请，清点现金后交予公司领款人，领款人应在支付凭证上签字确认。 2、现金付款后，出纳员在付款凭证上加盖“现金付讫”章，登记现金日记账后将付款凭证交会计进行账务处理。 （二）注意问题 1、支付现金时，应符合公司的现金使用范围。 2、凡支付现金的所有原始凭证，必须有领款人或代领款人签字，代领款需提供有效身份证明，否则不能支付现金。 3、对公司外部人员，应采取非现金支付方式。需要向外部人员支付现金的，应经公司总经理批准。 4、公司在职人员（特别是财务人员），不能为任何外单位代领现金。 银行支票支付 （一）出纳员根据经审批的支付申请,填制银行支票和存根，确保填制正确，并在支票上加盖法人名章。 （二）出纳员将填制好的银行支票交后财务部经理审核。财务部经理审核无误的，在支票上加盖财务印鉴。 （三）出纳员生成电子支付密码，填写到银行支票密码区。 （四）出纳员在银行票据登记簿上记录后，将银行支票交予领用人，领用人应在银行票据登记簿和支票存根上签字。 （五）出纳员在付款凭证上加盖“银行付讫”章，登记银行日记账后将付款凭证交会计进行账务处理。 银行汇票、本票、承兑汇票支付 （一）公司使用票据支付时，出纳员应先查阅库存票据,判断是否存在可以背书转让的票据，如果存在合适的票据，应向财务部经理请示。财务部经理同意后，办理票据背书转让手续。 （二）需要办理票据时，出纳员根据经审批的支付申请填制银行票据办理凭证，经财务部经理审核后，加盖银行印鉴，按照银行规定的程序办理。办理完毕银行票据后，出纳员在相应银行票据登记簿上记录，并留存票据复印件。 （三）出纳员将银行票据交予领用人，领用人应在银行票据登记簿上签字。 （四）出纳员在付款凭证上加盖“银行付讫”章，登记银行日记账后将付款凭证及银行回单交会计进行账务处理。 网银支付 （一）网上银行支付业务，出纳员负责操作，财务部经理负责审核，二人各自掌管登录设备，设置不同密码。 （二）出纳员根据经审批的支付申请，在网银内生成支付指令。 （三）财务部经理对支付指令进行审核，审核通过后支付款项。 （四）出纳员在付款凭证上加盖“银行付讫”章，并及时取得银行支付凭证，登记银行日记账后将付款凭证及银行回单交会计进行账务处理。 第六章 库存现金管理 提取现金 （一）提取现金程序 1、公司各部门、单位、员工需要现金时，应提前向财务部出纳员提出需求。 2、出纳员填写银行现金支票，经财务经理审核后，加盖财务印鉴、填写密码，并在银行票据登记簿中进行记录后，前往银行提取现金。 3、出纳员提取现金后，放入保险柜保存，登记现金日记账，将支票存根和银行回单交会计进行账务处理。 （二）现金提取注意问题 1、提取一万元以上的现金时，公司应安排车辆，由两人以上同往银行提取，确保现金安全。提取现金在五万元以上时，应有保卫部门派员同往。公司办公室应保证财务部门提取现金使用车辆。 2、严禁将公司款项转入任何个人银行卡提现。 现金库存限额 1、公司核定的现金库存限额为20000元。 2、出纳员应严格执行限额。库存现金超过限额时，必须及时送存银行。 3、公司可以根据实际情况对现金库存限额进行调整。调整时，由出纳员提出申请、财务部经理审核、总经理审批后执行。 现金库存保管 1、公司应在现金存放场所设置防盗门、安全窗、保险柜、摄像头、报警器等，以确保公司现金、票据、有价证券的安全。 2、出纳员负责对公司库存现金的保管，日常工作中应将现金放到保险柜中保存，并妥善保管保险柜钥匙。 3、在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金。 现金使用范围 公司只能在以下范围内使用现金： （一）职工工资、津贴； （二）个人劳务报酬； （三）颁发给个人的各种奖金； （四）各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他