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财务报销制度及报销流程 　　 第一部分 总则 　　1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 　　2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、项目相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 3、本制度适用公司全体员工。 　　第二部分 日常费用报销制度及流程 第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 　　1．财务报销：财务部每月1日和16日作为财务报销日。平时财务随时接收各部门上交的报销及付款申请单。 2．借支、材料付款及其他业务不受以上的时间限制，可随时办理付款。 　　第二条 费用报销的一般规定 1、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 　　2、按规定的审批程序报批。 　　3、大额报销和大额付款需提前一天通知财务部以便备款。 第三条 财务报销流程 　　1、付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单；（2）按审批程序审批：员工填写报销单→主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第四条 原始凭证应按照下列要求进行粘贴、整理，不得随意、无序粘贴。 1、原始凭证进行粘贴时，必须使用统一印制的费用报销单、差旅费报销单、汇款申请单、单据粘贴单等相关单据，不得使用自行印制或购买的单据粘贴单和差旅费报销单等。 2、原始凭证应按照费用报销单上填写的用途进行分类整理，同类用途的原始凭证应粘贴在一起。 3、同类原始凭证如果数量较多，大小不一，应按凭证规格的大小进行分类，同一张单据粘贴单上所粘贴的凭证尽量保持大小一致。每张单据粘贴单所粘贴的凭证不得过多，规格较大的凭证（如购物发票等）可粘贴2-6张；规格较小的凭证（如停车费、过路过桥费、定额餐饮发票等）可粘贴8-10张。 4、在单据粘贴单上粘贴凭证时，应自左至右、呈鱼鳞状均匀排列粘贴，一般粘贴2行，每行4-5张，在粘贴线内均匀粘贴，上、下及右方不得超出粘贴线，两列之间不得重叠、留空或大量累压粘贴。原始凭证应保持原样粘贴，有奖发票应去掉对奖联，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。 5、对于规格较大、纸质较硬的原始凭证（如证明文件），每张单据粘贴单限粘贴2张，要分张折叠，规格大小要与单据粘贴单的规格保持一致。 6、原始凭证粘贴完毕后填制费用报销单，并将报销部门、日期、附件张数、用途、金额和经手人签字等内容填列完整，做到书写正规、清楚，计算正确。 7、原始凭证应使用优质胶水进行粘贴，以保证凭证的粘贴效果，粘贴凭证如果数量较多、厚度较高，粘贴好后及时用重物压平，以防褶皱、膨松，确保凭证整体平整 　　第三部分 借支管理规定及借支流程 　　一、借款管理规定 　　1、出差借款：出差人员凭部门负责人审批后的出差申请单，按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 　　2、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 　　3、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 　　4、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 　 5、借款流程 　（1）、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 　（2）、审批流程：借款人申请→主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。 （3）、财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 　　第四部分 差旅费报销制度及流程。 为控制费用，节约开支，同时能给予出差职员在外地处理有关事务时，具有一定的灵活性，特对差旅途中开支有关费用规定如下： 1．车船费 （1）长途车、船费凭票据实报销。 （2）需要乘坐飞机或软卧的，必须事先请示公司总经理同意后方可乘坐航班，其费用凭票报销。 （3）使用公司车辆的，必须经公司分管经理同意后，由行政部统一安排使用。其来回过路费、油费凭票报销。 2．住宿费 （1）出差异地住宿费凭发票，每人每天按以下标准控制执行：北京、广州、深圳及沿海对外开放城市为250.00元；其他中小城市为200.00元，超支部分自负。参加有关会议或者其他特殊情况（例如参加广交会、高交会、行业