《3.中国邮政储蓄银行湖南省分行个人业务会计稽核网点凭证整理规范》.doc

中国邮政储蓄银行湖南省分行个人业务 会计稽核网点凭证整理规范（试行） 为做好我省稽核系统推广上线工作，确保稽核工作顺利开展，根据总行《中国邮政金融个人业务会计稽核系统网点凭证整理规范》及相关管理办法等规章制度规定，现制定我省网点凭证整理规范，请遵照执行。 凭证打印及整理基本规定 （一）凭证打印要求 1、营业员打印凭证时，须平直进纸，不得倾斜、颠倒；打印记录应全部在机打区域内，不得压线、越线；打印内容应正确、清晰、完整。 2、因系统、设备等特殊原因，造成漏打或打印位置不端正的，应及时进行补打；发现打印信息过浅或打印头断针的，应及时更换打印机色带或打印针头，对打印机进行维修后重新打印。 3、凭证打印区域及凭证名称不得覆盖章戳或其它干扰信息，应保持区域内干净、整洁。 （二）营业柜员在加盖戳记时，远离凭证名称以及机打的账号、金额、流水号、客户签名等主要识别区域，戳记印迹清晰，以及附件章须加盖在凭单左上角空白处，打码须打在凭单右上角空白处，不得覆盖干扰其他信息。 （三）所有凭证按照交易日期、业务类型、主附件类型归类整理，“先主后附”顺序摆放。 （四）营业机构使用全省统一规格定制的专用包和一次性锁片进行封装，封包运送途中不得拆封、水浸、丢失、毁损，保证凭证包寄递的安全完整性。 凭证整理的内容 （一）凭证整理内容，具体包括营业网点各柜员经办的所有个人业务柜面交易产生的全部业务凭证。 （二）更换的旧卡、清户卡、撤销卡等个人柜面交易中产生的作废卡及发放过程中产生的作废卡（凭证）、ATM吞没卡、捡拾卡，每日由综合柜员打印吞没卡上缴清单，核对清单与实物是否一致，签字并加盖业务章，一式两联，一联网点留存，一联随作废卡一起用凤尾夹固定单独用信封密封，随当日凭证装入“凭证交接专用包”一起上交。 普通柜员凭证整理 （一 ）按业务类型排列凭证顺序 1、储蓄业务 （批量业务除外） 2、汇兑业务 3、国际业务 4、国债、基金、理财业务 5、其它 （二）按交易类型排列凭证顺序 柜员应按照交易类型归类整理凭证，如存款、取款、转账等同一交易类型的凭证须放置在一起，不同交易类型的凭证不得交叉混放。 （三）按主附件类型排列凭证顺序 凭证主件是指含有系统机打流水记录、能够体现业务主要特征且需要系统识别机打区域信息的凭证，例如：开户申请单、存取款凭证等；附件是指同一笔交易中，与凭证主件相关联的其他凭证，例如：手续费收据、身份证复印件等。 1、同一笔流水业务必须按“先主后付”的原则，将附件资料按顺序放置在主业务凭证后面，主附件不得分离。例如： （1）活期开户交易 主件：个人结算账户开户/变更申请书 附件：身份证件复印件 （2）活期销户交易 主件：中国邮政储蓄利息清单 附件：活期存折等 2、不同主件的附件凭证，不得交叉混放。 3、网点应按储蓄业务凭证主附件分类表（附表1）、汇兑业务主附件分类表（附表2）、国际业务主附件分类表（附表3）、理财类业务主附件分类表（附表4）中规定的凭证主附关系整理凭证。 （四）凭证的整理及注意事项 1、所有凭证，均须以柜员为单位，按柜员、交易日期、业务类型、交易类型、主附件类型进行归类整理、顺序摆放。不同柜员的凭证，不得混放整理；同一柜员、不同交易日期的凭证，不得混放整理。 2、除汇兑取款通知单背面朝上（因其在办理业务时，流水号等信息打印在通知单背面）外全部凭证正面朝上，顶部中间对齐。 3、凭证整理时，所有凭证均不得折叠、折角；不得使用胶水、大头针、曲别针、订书针等介质将凭证主件和附件粘连或硬性放置在一起。 4、复写、套写凭证须逐联撕开。公证书、遗产证明书等法律文书须保持其完整性，不得单页撕开。 5、客户回执联须沿虚线撕下，确保凭证留存整齐、完整。 6、整理存折时，需将存折打开，并将打印账号页作为正面摆放，如存折内页交由客户本人保管的，须客户签字确认，留身份证号码。 7、有效身份证复印件应同方向复印在同一白纸页面内，且复印件信息应清晰、完整，不得复印在业务凭证的背面或将正反面撕开。同一客户同时办理多笔需要留存身份证复印件的业务时，须逐一留存身份证复印件（也可以多笔业务只对应一个身份证复印件，但必须在复印件上手工注明对应的交易流水号，并将复印件放置在办理的第一笔交易主件后，该客户办理的多笔业务需摆放在一起,如随意放置将视同后面的交易未上交复印件）。 8、凭证破损时，应用透明胶带在凭证背面粘贴完整，且确保平整。 9、卡折合一开户、双挂失后续处理、电子银行凭证变更且收费等关联交易，系统产生两笔流水，对应两个主件，客户仅提供一套申请资料。柜员凭证整理时应将附件资料紧随前一笔交易凭证的主件，然后再紧挨放置相关联的后一笔交易凭证，关联交易凭证不得分离，之间不得夹杂有其它非相关交易的凭证。 10、因机打记录没有打印出交易流水号，需要柜员手工补充填写交