K3标准财务10.31.ppt

1、到款结算：包括收款单、退款单与销售发票、应收单核销。或收款单与退款单互冲、红字销售发票、应收单与蓝字销售发票、应收单互冲。 2、预收冲应收：包括预收款与销售发票、应收单核销，或预收单与退款单互冲。 3、应收冲应付：指销售发票、应收单与采购发票、应付单核销。 4、应收款转销：属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际应收款的总额并不减少。 5、预收款转销：也是属于单边核销 。 6、预收款冲预付款：解决的是预收单与预付单的核销问题。 7、收款冲付款：解决的是收款单与付款单的核销问题。 收款单 销售发票 应收款 其它应收单 核销 应付款 采购发票 其它应付单 退款单 预收单 预收冲应收 互冲 互冲 其它应收单 应收款转销 预收冲预付 付款单 预付单 应收冲应付 自动产生 收款冲付款 预收款转销 核销方式 坏账准备可以一年一次，也可以随时计提。坏账准备的计提方法也可以随时更改。系统根据设置的方法计提坏账准备，并产生相应的凭证。 备抵法—余额百分比法---计提坏账准备 × = + 系统设置中坏账准备科目的余额（仅包括已过账凭证） 所有已过账凭证的该科目相应方向的余额 如果应计提坏账准备 本年坏账准备余额，则补提金额为：应计提坏账准备－本年坏账准备余额 计提坏帐准备 备抵法—余额百分比法---坏账损失 处理坏帐损失 备抵法—余额百分比法---坏账收回 坏帐收回 分析 分析内容包括帐龄分析、周转分析、欠款分析等，主要介绍一下帐龄分析。 期末处理 对帐检查：包括检查当前期间的未审核单据、未生成凭证 业务、各系统的期间是否一致等。 2. 期末调汇：往来业务有外币的可以在应收应付系统执行调 汇。 3. 期末与总账对帐：与总账系统数据进行核对。 3. 结账 辛苦了,谢 谢！ 资产减值损失 * * * 1.改图； 2.金蝶k3 --中间层服务部件 3. 【】 * 1. 【】 【开始】 * 1. 【】 * 1. 【】 * 计提： 借：管理费用 贷：坏账准备 实际发生时： 借：坏账准备 贷：应收账款 * 基础资料介绍 卡片信息 卡片管理 凭证管理 帐簿与报表 计提折旧 如果您在折旧管理中修改了折旧，并希望按修改后的金额进行折旧的计提则应选择该选项 总账 报表 现金管理 固定资产 应收（应付） 目录 总账 报表 现金管理 固定资产 应收（应付） 目录 总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付） 目录 现金管理系统 总账系统 应付系统 采购系统 应收系统 销售发票 应收票据 采购发票 采购发票、其它应收单 核销 凭证 销售系统 应收系统结构 销售系统 销售系统录入的销售发票传入应收款管理系统进行应收账款的核算。 ? 采购系统 采购系统录入的采购发票与应收款管理系统进行应收冲应付的核算。 ? 应付系统 应付系统录入的采购发票与其它应付单与应收款管理系统进行应收冲应付的核算。 ? 总账系统 应收款管理系统生成的往来款凭证传递到总账系统。 ? 现金管理系统 与应收款管理系统的应收票据进行互相传递。 应收系统结构 现金管理系统 总账系统 应收系统 销售系统 应付系统 采购发票 应付票据 销售发票 销售发票、其它应收单 核销 凭证 采购系统 应付系统结构 应付系统结构 采购系统 采购系统录入的采购发票传入应付款管理系统进行应付账款的核算。 ? 销售系统 销售系统录入的销售发票与应付款管理系统进行应付冲应收的核算。 ? 应收系统 应收系统录入的采购发票与其它应收单与应付款管理系统进行应付冲应收的核算。 ? 总账系统 应付款管理系统生成的往来款凭证传递到总账系统。 ? 现金管理系统 与应付款管理系统的应付票据进行互相传递。 应付系统结构 系统设置 基础资料录入 初始余额录入 收款单 退款单 销售发票 应收票据 其它应收单 期末结账 生成凭证 总账系统 核销 初始设置 日常处理 期末处理 报表 坏账处理 审核 应收系统应用流程 系统设置 基础资料录入 初始余额录入 付款单 退款单 采购发票 应付票据 其它应付单 期末结账 生成凭证 总账系统 核销 初始设置 日常处理 期末处理 报表 审核 应付系统应用流程 坏账处理 坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收账款。由于发生坏账而产生的损失，称为坏账损失。 坏账的核算方法一般有两种：直接转销法与备抵法。（我国企业会计制度规定，企业只能采用备抵法核算坏账损失） 直接转销法：在实际发生坏账时，确认坏账损失，计入期间费用，同时注销该笔应收账款。 备抵法：按期估计坏账损失，形成坏账准备，当