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金融天地 浅析银行自助设备内部现金管理操作风险防范 张双双 中国建设银行安徽省分行营运管理部 摘要：随着银行卡业务的发展，ATM(自动取款机)、CDM(自动存款机)和CRS(存取款一体机)的自助模式正逐步成为银行服务主流渠 道，自助设备账务性交易量占据银行现金交易比例递增，自助分流客户效果明显，有效地节约了前台柜面的人力资源。但随着自助银行的 满地开花，自助设备的现金需求量及日均库存量日益加大，其主要的现金风险也随之增加，除了外部的盗抢风险，内部现金管理风险也不 容忽视。笔者从制度管理、系统维护和人员操作三方面因素分析相关操作风险，并提出相关对策建议。 关键词：自助设备；现金管理；风险防范 中图分类号：F832.2 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）07-00307-01 一、银行自助设备内部现金管理主要操作环节及风险表 险 ；3. 自助设备控管系统信息维护不及时 ，未能保证相关系统信息 的 现特征 同步一致 ，使 自助设备管理失去系统控制和监督 。 银行 自助设备 内部现金管理主要包括现金调拨 、清机加钞 以及 自 (三)人员操作原因 助设备长短款账务涉及现金 的操作环节 ，及相关操作引起现金短缺 、 1.员工风险意识淡薄 。员工未严格执行相关制度 ，随意简化 、省 挪用甚至被贪污的风险管理 。其具体表现特征如下 ： 略操作流程 ；或片面追求工作效率 ，将双人操作改为单人操作 ，无人 (一)现金调拨环节 复核监督造成现金差错或员工道德风险。检查人员责任心不强 ，未认 自助设备进入清机维护前必须在账务系统先完成资金调拨处理 ， 真核查账实簿 ，检查形式化 ，未能及时发现风险隐患 ，纠正差错 。 并进行账务核对 。其表现特征为 ：人为进行超 限额调拨 ，加钞金额超 2.员工业务不熟悉 。缺乏严格 的上 岗审核和系统 的上 岗培训 ，一 过 自助设备物理容量 ，存在现金外寄风险 ；现金调拨核算错误 ：逆流 些基层机构主要通过 “师傅带徒弟”的粗放方式开展工作 ，容易形成 程操作 、现金调拨后未进行帐实核对 ，以及附行式 自助设备之间采取 个人依赖和 “一手清”。特别是清机操作 的流程 ，现金调拨和长短款 “取多补少”方式互转调拨 ；现金调拨记账 串户 、漏记 、重复记账 ， 账务处理 因为业务不熟悉 ，容易出现疏忽和遗漏 ，或是方 向错误 ，岗 形成虚假长短款挂账 。向非投产设备调拨现金 ，明知 自助设备 因故障 位制约控制操作风险失效 。 停机或未启用 的情况下 ，依然对该设备进行拨款和加钞操作 ，存在调 三、自助设备现金管理风险防范措施 剂库存 、挪用或盗取现金风险。 (一)优化操作系统，科学配置现金资源 (二)清机加钞环节 1.优化设备操作系统 。科学制定具有可行性清机加钞计划 ，降低 1.非工作 时 间清机加钞 ，表 现特征 为 ： 日终前 预 留现金 (未记 缺钞率 ，提高设备利用率 ；优化操作系统 ，增强系统风险控制能力 。 账) ，等款车接款后记账 、清机加钞 ；营业开 门前钞车未到 ，发生清 2.控制设备现金风险。合理调整 自助设备库存额度 ，避免增加 自 机轧账尾箱 回拨业务等异常时间交易。 助现金成本及管理风险。 2 . 自助设备违规 “续加钞 ” ，表现特征为 ：一次调拨 ，多次加 3.完善 自助设备控管系统信息化管理 。业务部 门应充分沟通 ，及 钞 ；多次加钞 ，合并记账 ；人为 “制造”账面清机过程 ，以掩盖 “续 时维护控管系统设备状态信息 ，清理待报废 、报修 、停用设备对应 的 加钞”的事实等 。 账户信息 ，保证实物、账务和控管系统信息一致 。 3.清机频率不足，如果周期过长会造成账务难以核查 ，客户错账调整