第2章 金融法律制度讲义111102.docVIP

第二章 金融法律制度 一、本章近两年考分情况 年份 单项选择题 多项选择题 判断题 不定项选择题 总计 2009（上） 8 4 6 8 26 2009（下） 5 4 7 6 22 2010（上） 6 4 7 0 17 2010（下） 4 6 2 10 22 二、本章基本要点 第一节 支付结算 第二节 现金管理规定 第三节 银行账户管理 第四节 票据结算 第五节 非票据结算 第一节 支付结算 一、支付结算概述： （一）支付结算的概念 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、汇兑、托收承付、委托收款和银行卡等结算方式进行货币给付及资金清算的行为 支付结算的种类，包括票据结算和非票据结算两类 票据结算包括：汇票、本票和支票。非票据结算包括：汇兑、托收承付和信用卡 （二）支付结算的特征 1．支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 注：资金清算的行为：银行仅仅是中介机构 2．支付结算是一种要式行为 要式行为是指法律规定必须依照一定形式进行的行为，如果该行为不符合法定的形式要件，即为无效 《支付结算办法》第九条规定，票据和结算凭证是办理支付结算的工具 单位、个人和银行办理支付结算，必须使用中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证，未使用按中国人民银行规定的票据和结算凭证，银行不受理 3．支付结算的发生取决于委托人的意志 除法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或个人查询、冻结、划拨当事人在银行开立存款账户的存款，不得停止当事人银行存款的正常支付。 4．支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制 《支付结算办法》规定，中国人民银行银行负责制定统一的支付结算制度 5．支付结算必须依法进行 支付结算的当事人必须严格依法进行支付结算活动 二、支付结算的基本原则 （1）恪守信用、履约付款 （2）谁的钱进谁的账，由谁支配 （3）银行不垫款 三、支付结算的一般规定 1．结算收付双方必须在银行开户，付款单位必须有足够的存款余额 2．结算收付双方必须根据经济合同和有关制度办理支付结算 3．结算金额起点的规定 注：汇兑一般不受起点限制 4．正确的填制票据和结算凭证 四、办理支付结算的基本要求 １．单位、个人和银行办理支付结算，必须使用中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证 ２．单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户 ３．票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实,不得伪造、变造 ４．填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字准确、字迹清晰、不错不漏、不潦草、防止涂改。 五、填写票据和结算凭证的基本要求 1．中文大写金额数字应当用正楷或者行书填写（繁体字也应受理） 2．中文大写金额数字到“元”为止的，在元后写“整”或正，在角后面可以不写整，分后面不写整 3．大写金额数字前应标明“人民币”三字。 4．阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写应按照汉语语言的规律、金额数字的构成和防止涂改的要求进行书写 5．阿拉伯小写金额数字前面应填写人民币符号“￥”，不得连写 6．票据出票日期必须使用中文大写，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前面加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在前面加“壹” 7．出票日为小写的银行不受理，大写未规范的，银行可予受理 六、支付结算的纪律和责任 银行办理支付结算，不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金，不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项，不准受理无理拒付、不扣少扣滞纳金；不准违章签发、承兑、贴现票据；套取银行资金；不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款；不准在支付结算制度之外规定附加条件 第二节 现金管理制度 一、现金管理的基本原则 1．现金包括：铸币、纸币和信用货币，我国的现金是指人民币。 2．基本原则： （1）凡在银行和其他金融机构开立账户必须依照规定收支和使用现金，接受开户银行监督。 （2）国家鼓励开户单位和个人在经济活动中采取转账结算，减少使用现金。 （3）开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金以外，其他的应通过开户银行转账。 （4）中国人民银行各级机构严格履行金融主管机关职责，负责对开户银行监督。 （5）开户银行负责现金管理的具休实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。 二、现金使用范围的规定： 1．一般规定 （1）职工工资、津贴 （2）个人劳务报酬 （3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 （4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 （5）向个人收购农副产品和其他物资的价款 （6）出差人员必须随身携带的差旅费 （7）结算起点（1000元）以下的零星支出。 （8）中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。