第章证券公司业务的核算.pdfVIP

第八章 证券业务的核算 第八章 证券业务的核算 第第八八章章 证证券券业业务务的的核核算算 第一节 证券经纪业务的核算 第一节 证券经纪业务的核算 　第第一一节节 证证券券经经纪纪业业务务的的核核算算 第一节 证券经纪业务的核算 第一节 证券经纪业务的核算 　第第一一节节 证证券券经经纪纪业业务务的的核核算算 第二节 自营证券业务的核算 第二节 自营证券业务的核算 第第二二节节 自自营营证证券券业业务务的的核核算算 第二节 自营证券业务的核算 第二节 自营证券业务的核算 第第二二节节 自自营营证证券券业业务务的的核核算算 第三节 证券承销业务的核算 第三节 证券承销业务的核算 第第三三节节 证证券券承承销销业业务务的的核核算算 第三节 证券承销业务的核算 第三节 证券承销业务的核算 第第三三节节 证证券券承承销销业业务务的的核核算算 第四节 其他证券业务的核算 第四节 其他证券业务的核算 第第四四节节 其其他他证证券券业业务务的的核核算算 第四节 其他证券业务的核算 第四节 其他证券业务的核算 第第四四节节 其其他他证证券券业业务务的的核核算算 1 � 证券公司是依照《公司法》和《证券法》规定设立的经 营证券业务的有限责任公司或者股份有限公司，是在有价证 券发行者和投资者之间起中介作用的非银行金融机构，是专 营证券业务的法人企业。 根据《证券法》的规定，除证券公司外，任何单位和个 人不能在证券交易所直接从事证券买卖。投资者应当与证券 公司签订证券交易委托协议，并在证券公司开立证券交易账 户，以书面、电话以及其他方式，委托该证券公司代其买卖 证券。 证券公司根据投资者的委托，按照证券交易规则提出交 易申报，参与证券交易所场内的集中交易，并根据成交结果 承担相应的清算交收责任；证券登记结算机构根据成交结 果，按照清算交收规则，与证券公司进行证券和资金的清算 交收，并为证券公司客户办理证券的登记过户手续。 2 《证券法》规定，经国务院证券监督管理机构批准，证 1 1 券公司可以经营下列部分或者全部业务：（ ）证券经纪； 11 2 3 2 3 （22）证券投资咨询；（33）与证券交易、证券投资活动有关 4 5 6 4 5 6 的财务顾问；（44）证券承销与保荐；（55）证券自营；（66） 7 7 证券资产管理；（77）其他证券业务。 � 证券公司必