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第5章 商业银行业务与经营管理 5.1 商业银行的主要业务 5.1.1 负债业务 负债业务是商业银行筹集资金、借以形成资金来源的业务。 1)自有资本 自有资本是商业银行自身所拥有的资金，是商业银行所有者的权益，包括注册资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。 (1)实收资本是商业银行投资者实际投入到商业银行经营活动中的各种财产物资，即商业银行所有者对商业银行的原始投入。 (2)资本公积是商业银行在非经营业务中发生的资产增值。 (3)盈余公积是商业银行按照有关规定，从税后利润中提取的公积金，它既可以用于弥补亏损，又可转增银行资本。 自有资本是商业银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源。虽然自有资本一般只占银行资金来源的极小比重，但它却起着极为重要的作用。 2)存款 存款是商业银行最主要的资金来源，一般占总资金来源的70%以上，因此吸收存款成为商业银行最重要的负债业务。 商业银行的存款按其性质和支取方式划分为活期存款、定期存款和储蓄存款三种类型。 (1)活期存款。活期存款是指存款客户可以随时提取和支付的存款。 (2)定期存款。定期存款是指事先约定存款期限，到期才能提取的存款。如需提前支取，存户将蒙受利息损失。 (3)储蓄存款。储蓄存款主要是针对居民个人积蓄货币和取得利息收入之需而开办的一种存款业务。 3)借入资金 借入资金是商业银行一种持久地增加资金来源的手段。商业银行的借入资金主要包括中央银行借款、银行同业借款、国际货币市场借款、发行金融债券等。 在我国，根据《商业银行法》的规定，借款业务一般可分两大类：一类是商业银行发行金融债券或到境外借款；另一类是同业拆借。 5.1.2 资产业务 商业银行的资产业务，是指商业银行将通过负债业务所积聚起来的货币资金加以应用的业务。 1)商业银行资产的构成  (1)现金资产 商业银行的现金资产由库存现金、法定准备金、在中央银行存款、存放同业和在途资金等项目组成。 (2)贷款 贷款又称放款，是银行将货币资金的使用权以一定条件为前提转让给客户，并约期归还的资产运用方式。国际上商业银行贷款资产占总资产的比率为60%左右。 (3)证券投资 证券投资是指银行购买有价证券的经营行为。由于各国法律对商业银行证券投资业务的管制程度不同，因此证券投资资产占总资产的比重也相差悬殊，低的10%左右，高的达25%—30%。 (4)固定资产 固定资产是商业银行拥有的房地产和设备。一般来说，各国商业银行的自用固定资产占银行全部资产的比率约为0.5%—2%。 在商业银行资产中，贷款和投资是营利性资产，并占有绝对比重，构成商业银行的主要资产业务。 2)贷款业务 (1)贷款的种类 ①按贷款是否有担保来划分，有信用贷款和担保贷款。 ②按贷款期限是否既定划分，有定期贷款和活期贷款。 ③按还款方式划分，有一次性偿还的贷款和分期偿还的贷款。 ④按风险程度，可将贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。 正常、关注贷款通称为正常贷款，次级、可疑、损失贷款通称为不良贷款。 (2)贷款业务的一般过程 ①贷款申请 ②对借款客户的信用等级评估 ③贷款调查 ④贷款审批 ⑤签订借款合同 ⑥贷款发放 ⑦贷后检查 ⑧贷款归还 (3)贷款的原则 西方国家的商业银行，为了确保贷款的安全与盈利，非常重视对借款客户信用状况的审查，并在多年的实际操作中逐渐形成了系统的衡量标准，这就是通常所说的贷款审查“6C”原则 ①品德 ②才能 ③资本 ④担保品 ⑤经营环境 ⑥事业的连续性 当然，就我国目前银行贷款的实际情况来看，还存在很多人为的干扰因素 。针对这种情况，中国人民银行颁布的《贷款通则》明确规定：“借款人与贷款人的业务往来应当遵循自愿、平等、诚实和守信的原则。” 3)证券投资业务 投资与贷款相比，具有较强的主动性、独立性，不像贷款那样有时迫于客观因素或人为的影响。而且由于投资证券的流动性较强，即变现能力较强，加上购买证券时，银行不是唯一债权人，风险较小。 按我国商业银行法的规定，商业银行不得从事境内信托投资和股票业务。因此，目前它们的证券投资业务对象主要是政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券等，且规模都不大。 5.1.3 中间业务 中间业务是指银行不需动用自己的资金，代理客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务。中间业务主要有以下内容： 1)结算业务 结算业务是各经济单位之间因商品交易、劳务供应、资金转移等原因所引起的货币收付行为。按结算方式的不同，可以分为同城结算与异地结算两种。 2)代理业务 代理业务是指商业银行在客户指定的委托范围内代客户办理某些特定业务的一种中间业务。