第五章 再保险业务的核算.pptVIP

第一节 再保险业务概述 一、再保险概念及意义 1.再保险（Reinsurance)，也称为分保，是指保险人将自己所承保的部分或全部风险责任向其他保险人进行保险的行为。 (1)再保险的买方——原保险人（Original Insurer），也称为分出公司（Ceding Company）或分出人(Cedant)。 (2)再保险的卖方——再保险人（Reinsurer），也称为分入公司(Ceded Company)或接受公司(Assuming Company)。 2.再保险的作用： （1）再保险可以扩大保险人的承保能力，增加业务量； （2）再保险可以分散风险，保证经营的稳定性； （3）增加了积累。 二、购买再保险的原因 1、提高承保能力 ，增加了业务量。 2、使理赔支付的波动减少，分散了风险。 3、获得有关产品设计、核保、理赔、业务管理方面的信息 。 4、代开保单或期望退出某市场。 三、再保险的局限 1、不能使不可保风险转变为可保风险 ，不能控制这些损失所发生的频率。 2、过度使用再保险来减少风险的保险人在财务上会遭到损害。 四、再保险的两个核心概念 （一）危险单位 危险单位是指一个保险事故所造成的损失范围。 我们通常所言的危险单位划分主要指普通保险事故情景下的最大损失范围划分，极端概率事故则主要通过累积风险控制进行管理 。 危险单位划分的标准是坐落于同一地点的两（多）项保险财产彼此安全区隔，发生于其中一项财产的保险事故不会同时影响另一项保险财产。 最大可能损失是指在所有保护系统失灵，相关应急处理人员以及公共救灾机构无法提供任何有效救助的情况下，单一设施可能遭受的财产损失以及营业中断损失的合计最大金额。 （二）自留额 对于每一危险单位或一系列危险单位的责任或损失，分出人根据其本身的财力而确定的所能承担的限额，称为自负责任或自留额。 五、再保险的分类 （一）按分保责任的分配方式分类 1、比例再保险（Proportional Reinsurance)，指原保险人和再保险人按保险金额的一定比例确定其分担的保险责任限额，同时也按该比例分享保费和分摊赔款的再保险。 2、非比例再保险（Non-proportional Reinsurance)，是一种以赔款为基础计算自留责任和分保责任限额的再保险。 （二）按分保安排方式分类 1、临时再保险（Facultative Reinsurance），是指在保险人有分保需要时，临时与再保险人协商，订立再保险合同，合同有关条件也都是临时议定的。 优点： 在时间上随时依需要而办理； 具有选择的自由； 针对性强 缺点： 缺乏及时的保障； 不符合经济原则。 2、合同再保险（Treaty Reinsurance），也称固定再保险合同，是分出公司就某类业务与接受公司预先签订合同，约定分保业务范围、条件、额度、费用等。 3、预约再保险（Open cover），也称临时固定再保险，对合同约定的业务，原保险人可以自由决定是否分出；再保险人则无权选择，有义务接受分保。 (三）传统再保险与财务再保险 六、比例再保险及合同条款 （一）比例再保险的分类 1、成数再保险 (Quota Share Reinsurance) 成数再保险是缔约双方约定某一种业务的每一危险单位固定的百分比，分出公司按该比例将某一种业务的每一风险予以分出，分入公司亦按该比例接受，其业务项下的保费和赔款均按规定比例予以分配。 例1 : 有一个成数再保险合同，每一风险单位的最高限额规定为600万元，自留部分为40％，分出部分为60％。则合同双方的责任分配如下表所示。 成数再保险的特点： 手续简单，节省人力和费用。 合同双方的利益一致。 缺乏弹性。 不能均衡风险责任。 2、溢额再保险 （Surplus Reinsurance ） 溢额再保险是以保额为基础，由分出公司先确定每一危险单位自己承担的自留额，当保险金额超出分出人的自留额时，才将溢额部分办理再保险。在溢额再保险中，自留额是厘定再保险限额的基本单位，在溢额再保险中称为“线”，分额保是自留额的一定倍数。 例2 某一船舶溢额再保险合同，分出公司自留额为2 000 000元，分入公司的分入限额为4线，即 8 000 000元。（例题P142） 表5-2 保险合同保险费和赔款计算表 单位：元 保险人为了方便处理保险金额巨大或性质特殊的业务，还可在第一溢额合同的基础上，再组织第二、第三乃至第四溢额合同。 例如，某保险公司组织了一个溢额再保险合同，合同规定原保险人对每一风险单位的自留额为10万元。现有5笔不同保险金额的该类保险业务，保险金额的分配情况如下表 特点： 对于再保险业务的安排灵活而具有弹性 可