关于债券定向转让条款相关净资本扣减问题的答复意见.pdfVIP

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2015-09-09 发布于重庆
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关于债券定向转让条款相关净资本扣减问题的答复意见.pdf

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关于债券定向转让条款相关净资本扣减问题的答复意见.pdf

关于债券定向转让条款相关净资本扣减问题的答复意见浙商证券股份有限公司：你司通过我部主任邮箱报来的《关于债券承销中设置定向转让条款相关净资本扣减问题的请示》收悉。经研究，现将有关意见答复如下：对证券公司在债券承销过程中设置的定向转让条款，约定投资者有权在一定时间内，将持有的部分或全部债券转让给承销商的，证券公司应按照《关于调整证券公司净资本计算标准的规定（2012年修订）》（证监会公告[2012]37号）中有关“其他或有负债”的规定，以或有事项涉及金额的20%或可能发生的损失孰高者扣除净资本。即，最低以或有事项涉及金额的20%扣减净资本，如果有证据表明损失可能扩大的，应按照比20%更高的合理比例扣减净资本。相关数据在《证券公司净资本计算表》“或有负债的风险调整合计—其他或有负债”中填报，并在《证券公司净资本计算表》“附1：期末或有事项”中对上述定向转让或有义务加以说明。特此函复。 1 抄送：各证监局机构处负责人各证券公司合规总监证监会机构监管部二〇一三年九月十三日 2