修订版实习报告王笑语.docVIP

学生姓名： 王笑语 学 籍 号： 0704426123 班 级： 财务0741 专 业： 财务管理 指导教师： 徐秀茹 日 期： 2011 年 3 月 21日 教 师 评 价 指导教师评语： 签字： 2011 年 3月21日 平时考核成 绩 设计报告成 绩 综合成绩 成绩核定人签字： 2011 年 3月 21 日 目录 一、实习说明 1 二、实习单位简介 1 三、实习单位内部控制制度 1 四、实习内容 3 五、实习中遇到的问题 4 六、对实习单位的一些意见 4 七、实习体会 5 一、实习说明 (1)实习时间：20年月日至20年3月日 (2)实习地点： (3)实习性质：毕业实习 二、实习单位简介主要从事新(改、扩)建铁路，电气化铁路及公路、机场、水利、电力、市政、工民建筑、地下铁道等工程的施工和勘测设计。下设23公司。全局现有职工43万人。其中，各专业高级技术、经济管理人才441人，中级及以下各类技术、经济人员8460人。施工区域分布在全国21个省、市、自治区，重点在华北、华东、西南、中原、两广等地区施工。全局总资产达40.5亿元，各类机械设备6300多台(辆)，年施工能力50亿元以上。 第一条为加强中铁局股份有限公司（以下简称公司）的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保障公司经营管理的安全，防范和化解各类风险，提高经营效益和效率，保护股东合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条公司内部控制制度的目的是： （一）确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行；确保公司经营业务合法合规； （二）保证公司战略目标和经营目标的实现； （三）明确操作程序，提高公司经营效益及效率，提升上市公司质量，增加对公司股东的回报； （四）保障公司资产的安全、完整； （五）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条公司内部控制制度应遵循的有关原则： （一）健全性原则：内部控制应覆盖公司的所有业务流程,渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 （二）合法性原则：内控应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。 （三）制衡性原则：公司的决策层、经理层、执行层的治理结构合理；每项完整的业务流程，具有互相制约的控制环节。 （四）有效性原则：内控制度具有高度的权威性，公司全体人员应自觉维护内控制度的有效执行，内控发现的问题能够得到及时的反馈和纠正。 （五）独立性原则：承担内部控制监督检查职能的部门应独立于其他部门。 （六）审慎性原则：内控坚持以风险控制，规范经营、防范和化解风险为原则。 （七）重要性原则：内控应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。 （八）合理性原则：内部控制应与公司经营规模、业务范围、风险状况及所处环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。 公司董事会对公司内部控制制度的制定、实施和完善负责。 公司监事会全面负责监督公司内部控制制度的执行，对发现的内部控制缺陷，可责令公司整改。监事会向股东大会报告公司内部控制制度实施情况。 公司经理层负责经营环节内部控制制度体系的建立、完善，全面推进公司内部控制制度的执行。 第二章 内部控制的内容 第四条公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。 第五条公司严格执行《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作规则》等制度，不断完善公司治理结构，确保股东大会、董事会、监事会和经理层等机构合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。 第六条由公司人力资源部门明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；公司不断地完善设立控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被认真执行。 第七条公司的内部控制活动已涵盖了公司所有营运环节，包括但不限于：工程项目管理、材料采购及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。 第八条公司不断地建立和完善印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专门管理制