商业银行实施新监管标准的效应评估_以泉州银行为例.pdfVIP

FUJIAN FINANCE 金融 金 融 安 全 实务 商业银行实施新监管标准的效应评估 ———以泉州银行为例 □ 陈燕刚 （中国银行业监督管理委员会泉州监管分局， 福建 泉州 362000 ） 摘要： 年国际金融危机发生后，巴塞尔银行监管委员会就加强资本监管和提高银行业流动性监管标准达成共 2008 识，并形成了必威体育精装版的监管改革方案巴塞尔协议 监管框架。 中国银监会借鉴必威体育精装版巴塞尔协议并结合我国银行业实际， Ⅲ 提出了资本定义、杠杆率、贷款拨备比率和流动性指标这新的四大监管工具。本文介绍新四大工具的含义及意义，运用 其对泉州银行进行测算，评估新监管指标的实施可能对该行产生的影响，并提出监管建议。 关键词：巴塞尔协议 ； 新监管工具； 资本管理； 流动性管理 Ⅲ 中图分类号： 文献标识码： 文章编号： （ ） F832.2 A 1002-2740 2010 06-0033-03 可细化为流动性覆盖率（LCR ）和净稳 个金融和经济体系造成的危害；二是 一、银监会新四大监管工具的含 定资金比率（NSFR ）。五项监管指标的 约束银行表面非信贷的膨胀，同时控 义及意义 含义及计算公式如下： 制表外业务的快速扩张；三是限制银 （一）资本充足率。资本充足率是 行集团中的不受资本充足率监管标准 中国银监会自成立以来，一直高 指资本总额与加权风险资产总额的比 约束的子公司的快速扩张；四是控制 度关注银行资本风险，按照“资本质量 例，反映商业银行在存款人和债权人 复杂模型计量可能导致的模型风险。 和资本数量并重的原则”持续加强资 的资产遭受损失之前，该银行能以自 杠杆率 （核心资本 核心资本扣 = - 本监管，并全面参与了巴塞尔协议Ⅲ 有资本承担损失的程度。规定该项指 除项） ﹝表内总资产 衍生金融资产 / - + 最终文本的确定，促进提升我国金融 标的目的在于抑制风险资产的过度膨 （表外业务 无条件可撤销的承诺） - * 业稳健标准。 巴塞尔协议 是总结此 胀，保护存款人和其他债权人的利益， （ ） 衍生产品 核心资本扣减项﹞ Ⅲ 1-10% + - 次国际金融危机教训后，由各方提出 保证银行等金融机构正常运营和发展。 （三）贷款拨备比率。即在原有拨 的一整套金融监管改革方案，主要包 资本充足率 （ 资本 资本扣除 备覆盖率（监管标准为 ） 的基础 = - 150% 括银行体系资本和流动性监管框架的 项） 加权风险资产总额 上，引入动态拨备率指标控制经营风 / 改革，涉及提高资本的数量和质量、扩