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附件3： 船舶制造出口企业先退税后核销申报汇总表 海关代码： 纳税人名称： 纳税人识别号： 税款所属期： 年 月至 年 月 申报日期： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 项目 栏次 当期 本年累计 与增值税纳税 申报表差额 a b c 免抵退出口货物销售额（人民币） 1 　 　 其中：1、先退(免)税出口销售额 2 　 　 ………… 2、先退(免)税核销销售额 3 ………… 3、单证收齐销售额 4 　 　 4、单证不齐销售额 5=1-2+3-4 　 　 前期出口货物当期收齐单证销售额 6 　 ………… 先退（免）税全部出口货物销售额 7=2+4+6-3 　 　 免税出口货物销售额（人民币） 8 　 　 全部出口货物销售额（人民币） 9=1+8 　 　 不予免抵退出口货物销售额 10 　 　 ………… 出口销售额乘征税率之差 11 　 　 上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 12 　 ………… ………… 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 13 　 　 免抵退税不得免征和抵扣税额 14（如11＞12+13则为11-12-13，否则为0） 　 　 结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 15（如12+13＞11则为12+13-11，否则为0） 　 ………… 出口销售额乘退税率 16 　 　 上期结转免抵退税额抵减额 17 　 ………… 免抵退税额抵减额 18 　 　 免抵退税额 19（如1617+18,则为16-17-18，否则为0） 　 　 ………… 结转下期免抵退税额抵减额 20（如果1617+18，则为17+18-16，否则为0） 　 ………… ………… 内销货物销售额 21 　 　 内销货物销项税额 22 　 　 本期发生进项税额 23 　 　 上期留抵税额 24 　 ………… ………… 进项税额转出 25 　 　 免抵退货物应退税额 26 　 　 纳税检查应补缴税额 27 　 　 内销货物实际可抵扣税额 28=23+24-25-26+27 　 ………… ………… 应纳税额 29=22-28 　 　 期末留抵进项税额 30（如果2228，则为28－22，否则为－29） 　 ………… ………… 计算退税的期末留抵税额 31=30-14c 　 ………… ………… 当期应退税额 32(如1931则为31,否则为19) 　 　 ………… 当期免抵税额 33(如1931则为19-32,否则为0) 　 　 出口企业申明： 退税部门：　 企业申明：我企业上述申报严格按照国税发[2004]79号文件、舟山市国税局“先退税后核销”申报管理办法要求执行，不存在弄虚作假问题，如发生骗税案件或错退税款以及其他违反国家税收法律、法规等问题，我企业有相应措施可抵押所退（免）税款并接受相应处罚。 　 　 　 经办人： 　 经办人： 　 财务负责人： 声明人（公章） 复核人： 　 法定代表人： 年 月 日 负责人： 　 年 月 日 附件4： 船舶制造出口企业先退税后核销申报销售明细表 海关代码： 　纳税人识别号： 申报月份： 所属月份： 金额单位：元（列至角分） 序号 是否核销 船号 出口合同号 合同出口额（外币） 合同出口额（人民币） 开工日期 保函银行 保函编号 保函金额 申报批次 预收款（外币） 预收（人民币） 财务入账 成本 销售成本率 财务入账出 口销售额 应计算出口退税销售额 退税率% 退(免)税额 应补缴退 (免)税额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15=13÷14 16 17 18=16×17 19 1 本月 　 　 　 　 　 　 累计 　 2 本月 　 　 　 　 　 　 累计 　 3 本月 　 　 　 　 　 　 　 累计 　 　 4 本月 　 　 　 　 　 　 　 累计 　 　 5 本月 　 　 　 　 　 　 　 累计 　 　 6 本月 　 　 　 　 　 　 　 累计 　 　 7 本月