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中信万通证券有限责任公司 2006 年度财务报告 二〇〇七年四月 目 录 一、审计报告 …………………………………………………………………… 1 二、会计报表……………………………………………………………………… 3 三、会计报表附注 ……………………………………………………………… 11 1、公司基本情况………………………………………………………………… 11 2、重要会计政策和会计估计的说明………………………………………… 11 3、会计报表主要项目注释 …………………………………………………… 17 4、关联方关系及其往来…………………………………………………………29 5、期后事项…………………………………………………………………………29 6、重大或有事项和担保事项……………………………………………………29 7、其他重要事项 …………………………………………………………………30 中信万通证券有限责任公司2006年度财务报告 审 计 报 告 天华中兴审字【2007】第 1009－011 号 中信万通证券有限责任公司： 我们审计了后附的中信万通证券有限责任公司（以下简称“中信万通证券 公司”）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表，2006 年度的利润及 利润分配表、所有者权益增减变动表和现金流量表、以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《金融企业会计制度》的规定编制财务报表是中信万 通证券公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表 编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3 ）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额 和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑