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论企业资金管理的重要性 摘要：本文从企业资金管理的重要性出发，着重的论述了企业资金管理中的关键问题，并详尽的分析了提升企业资金管理效率的具体措施。 关键词：企业 资金管理 措施 随着我国经济的快速发展，企业的资金管理工作越来越被管理者所重视，在企业生产经营过程中资金的流动关系着企业的生存和发展，高效可靠的资金管理可以帮助企业提升自身利润，同时还可以提高企业的核心竞争力。笔者从企业资管理的重要性出发，详细的论述了企业资金管理中的关键问题，并详尽的分析了提升企业资金管理效率的具体措施。 一、企业资金管理的重要性 企业的资金管理就像人身体的血液一样，如果没有良好的管理和流通就会给企业带来一定的风险。资金是企业生产和经营的必要保障，如果没有好的管理企业自身就无法进行发展规划和经营，从经济管理的角度出发，企业按照资金的流动性、增值性、风险性等特性进行动态的、系统化的、预防性的管理，以此来提高资金的使用效果。对于一些规模较大的上市公司，资金管理的重要性更为明显，其资金状况既表明了企业的资源配置、数量和质量，同时也反映了企业的资本构成和产权关系。 二、企业资金管理中的关键问题 随着我国企业体制的转度，企业资金管理的问题日趋明显，对于一些组织机构不健全，管理措施不到位的企业，其财务风险日益显露，下面笔者就资金管理中的几个关键问题进行详尽的阐述： 1、信息失真 企业资金管理过程中信息失真的现象非常严重，这直接的影响到了企业的发展决策和经营生产。企业在资金管理过程中必须要收集大量信息，以此来控制物流和资金流，而现阶段企业各部门之间信息不透明，往往只考虑自身利益，造成了信息孤岛，而经营管理者获得的财务信息或资金信息不准确，造成企业经营发展滞后。 2、监控力度不足 企业在资金管理上还缺乏相应的手段，如：企业在经营某项产品时，资金流的运动环境没有引起管理人员的重视，有时会造成资产流失，但也不是关键因素，关键是企业在运作一个项目时要一个完备的资金监管机制，切实的把投资与效益纳入到管理机制中，只有这样企业的资金管理才能形成有效的约束机制。 3、资金利用率差 企业的资金管理受企业管理者的作用，利用率往往较差，这主要是由于企业内部存在多个法人，资金管理分散占用，最终形成了资金利用率差的现象。这种多法人的企业还存在着一个公司多户头的现象，造成来往账目混乱，资金管理失控。 三、提升企业资金管理效率的具体措施 1、树立企业资金管理的选进理念 企业资金管理工作应更注重企业的长远发展目标和总体利益，以个人利益的共享来实现企业的经济目标，提升企业的资金管理理念。企业在发展中应注重资金的调配和融通，在无风险的情况下确保资金的高速运转，树立资金管理理念，使资金管理工作溶入到企业的经营和发展中去，切实的把资金管理理念夯实，对于财务人员，企业有计划有针对性的对财务人员进行资金管理理念的培训，使其更有效地管理企业资金，提高资金的使用效率。 2、完善资金预算管理体系 企业的预算管理体系是非常重要的，其能有效的监管企业资金的支出、回收、借贷、筹集等一系列过程，从企业管理中可以看出，资金的预算管理是企业生产经营支出的源头，如果控制得当，可以减少企业的资金风险，同时避免高额的成本支出。在资金预算管理体系中，企业应建立多层多级预算管理体制，各部门负责人对预算进行批复后，方可执行预算内容。同时，大力加强现金流的管理，提高对资金的风险管理和防范，全面衡量预算指标值。严格控制资金的流入和流出，对企业的生产经营、投资项目等活动的资金预算进行全程跟踪监督，完全掌控大额数量的资金的流向、流量，以确保企业的资金支付能力和回收能力，从而形成完整的资金管理反馈机制。在各层管理部门还需设计预算审计，对审计结果客观评价，并对企业的资金安全负责。 3、强化资金风险防范措施 完善企业的资金风险管理，要对分散的企业资金进行全面客观的监督和管理，防范各类资金风险，衡量风险的大小和成因，有效预防资金风险的产生。应收账款实质上是企业无效资金的占用，要控制应收账款在销售收入中的比重，保证企业可利用的资金资本，提高企业资金的周转率，加强应收账款的资金管理。企业在制定资金支出的决策时，还要考虑宏观的市场环境因素变动，客观分析当前的经济形势，不可盲目地投资上项目，例如利率的变动，资金回收周期长等都会影响资金的使用，给资金带来一定程度的风险。 参考文献： [1]戴琳.浅谈企业货币资金内部控制建设[j].企业管理,2008,1 [2]易爱莲.浅析企业货币资金管理及其内部控制方法[j].财经论坛,2007,5 [3]内部会计控制规范--货币资金[m].中国财政经济出版社,2001,7 [4]谢红.关于货币资金纠错防弊的举措[j].会计之友,2004,6