出纳、存货、销售、工资、固定资产和资金岗位分录参考答案.xlsVIP

7 资金岗位分录 6 固定资产岗位分录 5 职工薪酬岗位分录 3 销售岗位分录 2 存货岗位记账凭证 1 银行存款余额调节表 1 出纳岗位分录 总账科目 明细科目 借 方 科 目 贷 方 科 目 摘 要 金 额 千 百 十 万 元 角 分 亿 银行存款 主营业务收入 应交税费 应交增值税 辽宁风神汽车销售公司 应收账款 哈尔滨轴承厂 应收票据 辽宁博丰塑业 库存现金 长期应收款 抚顺木器厂 未实现融资收益 分期收款收益 财务费用 应付账款 其他业务收入 销售材料收入 鞍钢 其他应收款 华军生 管理费用 普通车床 刻模铣床 销售产品，款未收 西露天矿退回刻模铣 委托代销产品款到账 库存现金 手续费 确认分期收款收益 购买圆钢，鞍钢代垫 材料采购 圆钢 预付账款 运费，款已预付部分 从鞍钢购入圆钢入库 原材料 原料-圆钢 材料成本差异 原料成本差异 购买煤炭，付支票 煤炭 银行存款 煤炭验收入库 燃料-煤炭 购买润滑油，付现金 润滑油 润滑油验收入库 辅助材料-润滑油 辅助材料-润滑油 辅助材料成本差异 周转材料 防水鞋 从抚顺木器厂采购包 包装箱 应付票据 购买轴承，付款 轴承 包装箱验收入库 包装箱 周转材料成本差异 轴承验收入库 外购件-D138轴承 分配原料 生产成本 铸造车间-普通车床 原料-生铁 铸造车间-刻磨铣床 原材料 生产成本 机加工车间-普通车床 机加工车间-刻磨铣床 机修车间 其他业务成本 出售材料 分配燃料 制造费用 铸造车间-材料费 燃料-焦炭 分配辅助材料 装配车间-普通车床 装配车间-刻磨铣床 辅助材料-油漆 分配外购件 装配车间-材料费 外购件-电机Y123 外购件-AOB-25 外购件-轴承D138 外购件-轴承D462 外购件-标准件 分配周转材料 出租包装箱 结转原料成本差异 结转燃料成本差异 燃料成本差异 结转外购件成本差异 外购件成本差异 装配车间-材料费 结转辅助材料成本差 异 结转周转材料成本差 完工产品和退货产品 库存商品 入库 刻磨铣床 刻磨铣床 主营业务成本 结转库存商品出库成 库存商品 销售 本 主营业务成本 分期收款 委托代销商品 委托代销 结转已确认代销商品 普通车床 销售成本 刻模铣床 财产清查，盘盈 待处理财产损溢 待处理流动资产损溢 财产清查，盘亏 处理盘盈 处理盘亏 结转盘亏材料成本差 异和进项税额转出 应交增值税——进项税额转出 外购件成本差异 提现 银行存款 支付回单箱费 财务费用 捐款 营业外支出 公益性捐赠支出 车间购买洗涤用品 制造费用 铸造车间 收到罚款 营业外收入 罚没收入 办理汇票 其他货币资金 银行汇票 开户行收取支票工本费 购买管理办公软件 管理费用 办公 厂办购书 购买发票 厂办购买毛巾 其他 银行承兑汇票到期 应收票据 辽宁博丰塑业有限公司 预付全年报刊费 预付账款 书报费 厂办购买电水壶 支付广告费 销售费用 广告费 报销过道费 销售部刻公章 销售经费 支付税费及滞纳金 应交税费 应交营业税 应交城建税 应交教育费附加 应交地方教育费附加 罚没支出 支付厂办汽车维修费 管理费用 维修费 银行存款 销售部购买电池 支付销售部邮费 报销职工学费 应付职工薪酬 职工教育费 出售废报纸 其他业务收入 出售废品收入 报销汽车加油费 报销差旅费 差旅费 存现金 银行存款 库存现金 序号 银行存款余额调节表 单位名称:抚顺光明机械有限公司 编制人: 王小莉 编制日期: 2011.1.31 会计截止日:2011.1.31 复核人: 王鑫 复核日期： 账号:0100012930001468072 （1）企业银行日记账月末余额 （4）银行对账单月末余额 （2）加：银行已列账单位未列账的收入凭证 金 额 （3）减：银行已列账单位未列账的付出凭证 （5）加：单位已列账银行尚未列账的收入凭证 （6）减：单位已列账银行尚未列账的付款凭证 月 日 摘要 千 百 十 万 元 角 分 收到预付货款 支付电话费 支付电池款 报销加油费 合计 调整后余额：（1）+（2）-（3）= 调整后余额：（4）+（5）-（6）= 用现金采购防水鞋，并入库 装箱，付银行承兑汇票 结转盘盈材料成本差异 结算 票号 方式 明细科目 销售产品，收到汇款 销售产品，收到支票 销售产品，垫付运费 收到银行承兑汇票 床1台，付转账支票 长期应收款到账， 开具增值税发票 计算应付代销单位手续费，款暂时未付 分期收款销售给抚