中国水产学会秘书处财务审批权限及程序规定.doc

中国水产学会秘书处财务审批权限及程序规定 审批权限 学会秘书处的财务收支计划、预算、决算；国有资产增值保值办法；学会工资制度、工资总额及宏观控制指标等事项需报农业部批准。 下列事项需秘书长会议批准： （一）秘书处的财务管理办法（报部备案）； （二）各处室年度收支计划、预算、决算； （三）以学会名义的资金积累、筹集、调剂和使用方案； （四）以学会名义的对外投资、合作项目、借款； （五）报销责任事故3000元以上的现金、实物或债权损失； （六）秘书处效益工资标准及实施细则。 （七）其他按规定要求事项 其他所有事项需经秘书长或秘书长授权审批。其中，财务收支单据、凭证是否合法有效先由会计审核，开支标准和审批手续是否符合制度先经财务负责人审定。 开支标准及报销程序 工资 工资按《农业部事业单位工资管理办法》和经农业部备案的《中国水产学会分配改革方案》执行。工资及工资性津贴、补贴、奖金的调整、变动由办公室主任按规定核定经秘书长审签后，财务造表放发。 以单位名义探望病号以及用于个人福利方面的其他支出标准由办公室研究提出意见，报领导批准。 差旅费 （一）因公出差的审批： 1、秘书处人员因公出差由分管领导审批。差旅费计入部门成本。秘书处领导为部门事项进行的出差，差旅费也列入相应部门的成本。 2、出差人员凭领导签批的《中国水产学会出差申请审批表》可到财务酌情借款。 （二） 差旅费开支按财政部《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》（财行[2006]313号）和财政部《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法有关问题解答》（财办行[2006]30号）及农业部的有关规定执行。 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。 城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。 出差人员住宿按照秘书长及副秘书长按每人每天300元、处级及以下人员150元标准以下凭据报销。 出差人员的伙食补助费每人每天50元，公杂费每人每天30元，按出差自然（日历）天数实行定额包干。出差人员经批准乘坐飞机的，其往返机场乘坐专线客车的费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销，不在公杂费定额包干之内。出差人员前往专线客车车站的交通费用，在公杂费定额包干范围之内。接待单位统一安排伙食的，不实行包干。接待单位提供交通工具的，公杂费减半发放。 工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费规定报销。 （三）出差人员须在返回后5日内到办公室报账，整理好单据（均匀粘贴）、填写出差报销单，处室负责人初审签字后，附，会议通知和领导签批的《中国水产学会出差审批表》由办公室财务人员按报销标准进行审核，经秘书长审签报销（其中，秘书长的差旅费报销由副秘书长或办公室主任审核签字）。因特殊情况不能按时报账的，应说明理由。否则，再次出差不予借款。如借款人久拖不报或报账还不清借款，所欠款项从本人工资中扣除。 出国费 如出国经费来源是国家财政资金，出国标准及开支按照财政部的有关规定执行。 如出国经费来源属于自筹资金，按秘书长批准的预算，凭据报销。 出国人员应在回国后一周内办理报销手续，严格执行财政部、外交部制定的《临时出国人员费用开支标准和管理办法》，不得超标准开支。要求报销需附出国（境）任务批件、护照（包括签证和出入境记录）复印件及有效费用明细票据，严格按照批准的出国（境）团组人数、天数、出国路线、经费计划和标准等进行核销。 职工医疗费 （一）在职和退休人员全部参加北京市社会基本医疗保险和补充医疗保险。 （二）子女（18周岁及以下）医疗费，报销50%，夫妻均为秘书处职工的，其子女医疗费报销100%。 （三）按照北京市卫生局规定的基本医疗保险的相关要求就医和报销。办公室根据职工药费开支数额，不定期办理在社保中心和保险公司报销事宜。 办公费 办公费实行计划管理，严格控制办公经费开支。常规 办公用品购买，须事先列出计划，经副秘书长或办公室主任批准后（单项用品超过1000元须报秘书长审批），通过公开购价，并由办公室指定专人（2人以上）统一购买。购回物品后必须严格办理入库手续。未经批准，任何部门或个人均不得擅自购买办公用品。报纸征订，报请领导批准后，由办公室统一订阅。因工作需要购买资料书、工具书、刊物的，由处室提出意见，报主管领导批准后购买。凡订购与本单位业务无关的书籍、刊物的，不予报销。 六、设备购置 大型设备或大批量设备的购置，按《中国水产学会秘书处政府采购管理办法》办理。 七、交通费 各处室公务用车，由办公室协调安排，原则上没有急事，公务活动不坐出租车。秘书长公务用车的燃油费、停车费及过路过桥费由办公室主任审批；车辆的大修由办