审计工作底稿2.xlsVIP

  1. 1、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。。
  2. 2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  3. 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
  4. 4、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
  5. 5、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们
  6. 6、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
  7. 7、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
Sheet4 Sheet6 Sheet7 Sheet8 Sheet9 Sheet10 Sheet11 Sheet12 Sheet13 Sheet14 Sheet15 Sheet16 Sheet17 Sheet18 Sheet19 Sheet20 Sheet21 Sheet22 Sheet23 Sheet24 Sheet25 Sheet26 Sheet27 Sheet28 Sheet29 Sheet30 Sheet31 Sheet32 Sheet33 Sheet34 其他应付款审定表 其他应付款审计程序表 应交增值税检查表 应交税金、其他应交款审定表 未交税金、其他应交款审计程序表 应付工资检查情况表 应付工资和应付福利费审定表 应付工资审计程序表 预收账款检查情况表 预收账款审定表 预收账款审计程序表 应付账款检查情况表 应付账款审定表2 应付账款余额明细表1 应付账款审计程序表 应付票据检查情况表 应付票据审定表 短期借款检查情况表 短期借款审定表 递延资产检查情况表 长期待摊费用审定表 长期待摊费用审计程序表 无形资产检查情况表 无形资产审定表 无形资产审计程序表 在建工程检查情况表 在建工程审定表 在建工程审计程序表 固定资产检查情况表 固定资产余额明细表 固定资产及累计折旧审定表 固定资产审计程序表 长期投资检查情况表 长期投资审定表 长期投资审计程序表 待摊费用检查情况表 待摊费用审定表 待摊费用审计程序表 存货盘赢、盘亏、报废检查情况表 采购业务检查情况表 存货抽查情况表 存货检查情况表 存货单价及计价方法抽查表 存货余额审定表 存货审定表 存货审计程序表 其他应收款检查情况表 其他应收款审定表 其他应收款审计程序表 预付账款检查情况表 预付账款审定表 预付账款审计程序表 应收账款检查情况表 应收账款替代程序检查表 应收账款余额明细表 应收账款和坏账准备审定表 应收账款审计程序表 应收票据审定表 货币资金检查情况表 银行存款余款明细表 库存现金盘点表 货币资金子审定表 货币资金审计程序表 资料清单明细表 资料 目录 B3-1-1 应付账款余额明细表 调整数(+-) 原 币 审计标识:S:与明细核对相符 外汇审计 原币(港元) 原币(美元) 港元 美元 G:与总账核对相符 T/B:与试算平衡表核对相符 借方:本年已付货款 本年与应收对冲 其他 贷方:本年应付货款 年末余额 其他应交款 其他应付款 主营业务收入 营业外收入 营业外支出 B3-1-2 应付账款审定表 B3-2 应付账款检查情况表 B4-1 预收帐款审计程序表 单位名称: 查验人员: 日期: 截止日: 复核人员: 一、审计目标 ] 1、确定预收帐款的发生及偿还记录是否完整;2、确定预收帐款年末余额是否正确;3、确定预收帐款在会计报表上的披露是否充分。 二、审计程序 审计程序 执行情 况说明 索引号 1、获取或编制预收帐款余额明细表,复核加计数是否准确,并与明细帐、总帐和报表核对相符。 相符 2、选择预收帐款重大项目,函证其余是否正确。 无 3、根据回函情况,编制与分析函证结果汇总表,对未回函的决定是否再次函证。 4、对未回函的重大项目,采用替代程序,确定其是否真实; 已查 检查决算日后已转销的预收帐款是否与仓库发货单,销售发票相一致,确定其是否真实、正确。 5、检查预收帐款是否存在借方余额,决定是否进行重分类。 6、检查预收帐款长期挂帐的原因,并作出记录,必要时予以调整。 7、检查非记帐本位币折合记帐本位币采用的折算汇率、折算差额是否按规定进行会计处理。 8、验明预收帐款是否已在资产负债表上充分披露。 已披露 索引号: B4-1 付货款 预收账款审定表 付设备款 单位名称: 查验人员: 日期: 借款 时点(期间): 复核人员: 货款 明细项目 摘要 年初余额 年末余额(未审数) 调整数 审定数 账龄 审计说明 预收账款 1年以下 1-2年 2-3年 3年以上 其他应付款 主营业务收入 产品销售收入 商品销售收入 应付账款 合计 审计结论:(√ )经审计无调整事项,余额可以确认。 审计标识:B:与上年审定数核对相符 ( )经审计调整后,余额可以确认。 G:与总账核对相符 调整分录: S:与明细账核对相符 T/B:与试算平衡表核对相符 B4-2

文档评论(0)

***** + 关注
实名认证
文档贡献者

本账号下所有文档分享可拿50%收益 欢迎分享

1亿VIP精品文档

相关文档