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2017-08-09 发布于北京
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企业衍生工具交易监督检查细则.pdf

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企业衍生工具交易监督检查细则.pdf

企业衍生工具交易监督检查细则第1 条为了加强企业对衍生工具业务的监管，减少衍生工具业务带来的风险，提高收益，特制定本细则。第2 条本细则适用于监管衍生工具业务的审计人员与相关的管理层人员。第 3 条本细则中的持续性审查是指对建立和实施衍生工具的风险控制情况所实行的连续的、全面的、动态的、系统的监督检查。第4 条审计人员负责对衍生工具业务的流程和结果进行持续性的审查。第5 条审计人员定期对衍生工具交易的相关业务记录进行审查，重点审查与企业的衍生工具相关的交易人员是否按照企业相关的衍生工具交易程序进行。第6 条审计人员需针对衍生工具业务中的薄弱环节进行专项审查并撰写报告。第7 条审计人员需定期审查衍生工具交易的风险控制措施、程序与制度的执行情况，找出漏洞并提出改进意见。第8 条审计人员需将审计分析结果编制成审计报告，呈送财务经理、财务总监与总裁审核。第9 条在证券部经理及交易专员改进衍生工具的风险控制制度与流程时，审计人员需进行监察。第10 条衍生工具交易的各级管理人员需严格按照自身的岗位职责对交易进行监察。第11 条本细则由总裁办公室制定，解释权、修改权归属总裁办公室。第12 条本细则资自总裁审批之日起实施，修改时亦同。 1