授信之意義.pptVIP

主講人 傅德麟 銀行徵授信實務 中華民國銀行公會會員授信準則 中華民國銀行公會會員徵信準則 法令規章 壹、授信之意義 銀行對於客戶授予信用，並負擔風險之業務。 所稱授信，係指會員辦理放款、透支、貼現、保證、承兌及其他經中央主管 機關核准之業務 銀行授與信用之型態主要有兩種： 一、銀行以其所有之資金貸與需要者，以賺取利息收入，如放款、透支、 貼現之直接授信。 二、銀行利用其特有之信用創造功能，為客戶辦理保證、匯票承兌、簽發信用狀等， 以賺取保證費、承兌費、簽證費等收入而非直接貸與資金之間接授信。 (本質上無論辦理直接授信或間接授信風險之承擔而言，並無差異，因此銀行 從業人員，除須對相關之業務法規有嫻熟之了解外，並應不斷吸收專業知識， 方能為服務銀行賺取收益並確保債權之安全。 ) 辦理授信業務，除遵循銀行法等有關法令規定及各會員授信政策外，悉依本準則辦理 按融通資金區分的授信型態: 一、直接授信： 銀行以其所有資金貸放予需要者，以賺取利息 之授信業務，也就是以銀行資金融通予企業或個人為主要內容之融資業務。 二、間接授信：直接授信之外，另有票據承兌、保證、簽發信用狀等非直接以資金授予需要者，賺取手續費之授信業務。  (依據「中華民國銀行公會授信準則」分類 ) 一、直接授信，謂銀行以直接撥貸資金之方式，貸放予借款人之融資業務 銀行辦理授信業務類別依「中華民國銀行公會會員授信準則」(以下簡稱授信準則) 之規範 會員依有關法令之規定，辦理下列授信業務： （一）直接授信 1.企業貸款 （1）週轉資金貸款 （2）資本支出貸款 2.消費者貸款 3.其他：如政府機關、團體之貸款或其他新種授信商品。 （二）間接授信 1.保證 （1）商業本票及公司債保證 （2）工程相關保證 （3）其他保證 2.承兌 （1）買方委託承兌 （2）賣方委託承兌 3.開發國、內外信用狀 4.其他間接授信商品 （三）無追索權應收帳款承購業務 1.週轉資金貸款種類 (1)一般營運週轉金貸款 銀行提供借款人於正常營運週期內 所需週轉資金之融通方式。 銀行必須明瞭借款人之業務性質、產銷程序、業務財務狀況 等。 (2)墊付國內、外應收款項： 銀行就借款人因國內、外商品交易或勞務提供所取得之債權先予墊付，俟借款人收回該項債權時償還墊款之融通方式。 銀行必須明瞭借款人之產銷近況、賒銷金額、賒欠天數、賒欠之買方暨其信用情況等 （一）企業貸款： （一）企業貸款： 1.週轉資金貸款： 係銀行以協助企業在其經常營業活動中，維持商品及勞務之流程運轉所需之週轉資金為目的，而辦理之融資業務。 短期係以企業之營業收入或流動資產變現，作為其償還來源 。 中長期係以企業之盈餘、營運收入或其他適當資金，作為其償還來源。 (3)貼現：借款人以其因交易而持有之未到期承兌匯票或 本票讓與銀行，由銀行以預收利息方式先予墊付，俟本票或匯票到期時收回票款並償還墊款之融通方式 。 辦理貼現，銀行必須明瞭借款人之產銷近況、賒銷金額、賒欠天數、賒欠之買方暨其信用情況等，俾對票據是否依交易產生者，以及票據到期能否順利兌付，作適當之判斷 。 (4)透支：銀行准許借款人於其支票存款戶無存款餘額或餘額不足支付時，由銀行先予墊付之融通方式。 透支係專為業務財務優良且具商業自律精神之借款人，能在資金調度方面得到便利而設。 辦理透支，銀行必須明瞭借款人業務及財務近況、銀行往來情形、財務管理能力等，俾對其能否自律，作適當之判斷。 (5)出口押匯：謂出口商因出口貨品或輸出勞務，而得向國外收取之信用狀款項，由銀行先予墊付，同時將該信用狀項下之押匯單據讓與銀行供作擔保，委託銀行向國外開狀銀行收取款項並償還墊款之融通方式。 辦理出口押匯，銀行必須明瞭借款人之外銷業務近況、外銷地區情報、信用狀開狀銀行或保兌銀行之信用地位等，俾對墊付款項能否從國外順利收回，作適當判斷。 （外匯授信圖） (6)進口押匯：銀行接受借款人委託，對其國外賣方先行墊付信用狀項下單據之款項，再通知借款人在約定期限內備款贖領進口單據之融通方式。 辦理進口押匯，銀行必須明瞭借款人之業務性質、業務及財務近況、進貨或存貨之內容等，俾對其能否備款贖單，作適當判斷。 (7)其他週轉資金貸款。 2.資本支出貸款： 係以協助企業購置、更新、擴充或改良其營運所需之土地、廠房、機器等，或協助企業從事重大之投資開發計劃為目的，而辦理