财务报销制度2.docVIP

财务报销制度为认真贯彻《新会计法》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。* ]2 Z @ z0 F3 ^, A??A- o中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区一、? ? ? ? 暂借款及预付款审批制度% ]8 U ^+ E* k/ B7 X# t1、? ? ? ? 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。( c3 f g??D8 S% V. U f- 2、? ? ? ? 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”， 向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。3 {/ l m. J??f0 d% X b+ w+ S3、? ? ? ? 以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。 ]! I??I8 e# U; H4、? ? ? ? 所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。9 D9 o1 Z$ o5 \, h5、? ? ? ? 经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。 n8 V) o6 ~/ E; Y; V/ |中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.中国会计网（)主办! E7 }# C. e( {$ X中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.中国会计网（)主办二、? ? ? ? 费用报销制度# J9 u) G( u; g E j1、? ? ? ? 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。0 @0 g \7 q7 m9 k# R6 T4 l1 h中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区2、? ? ? ? 报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。4 r0 p. C1 _* t6 w+ 3、? ? ? ? 报销程序：经办人? ???财务室审核? ???分管副总经理? ? 总经理审批? ?财务室结算（5000元以下由分管副总经理审批）。+ b, ?* b; p x* P) ~中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区4、? ? ? ? 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。中国会计社区; ^ ] d3 y* Z, \+ f; g5、? ? ? ? 办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区4 n# D3 p% D6 {1 I; U6、? ? ? ? 各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。0 h7 D6 R/ _9 ^7、? ? ? ? 公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区: Y1 _. w6 N, \: S7 _: P, ~8、? ? ? ? 所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。 `( l h! R1 M+ c, S??d5 {中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.中国会计网（)主办9、? ? ? ? 物品采购报销须按公司ISO9002采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。# Z1 M( }, c6 }2 e! c8 Q r7 e! V O+ _3 E三、? ? ? ? 差旅费报销制度7 X( C5 q* x??U, K??v# `2 h q中