中小企业融资担保信用体系发展及其完善 毕业论文.docVIP

学 士 学 位 论 文 姓 名： 学 号： 指导教师： ： 专 业： 完成日期： 摘 要 Abstract 【Keywords】 目 录 1.2 研究目的…………………………………………………………1 1.3 文献综述…………………………………………………………1 1.4 主要研究内容及研究方法………………………………………3 第2章 中小企业融资信用担保概述 2.1 相关概念的定中小企业的中小企业面临的问题参考文献 致 谢2.2 中小企业的特点 2.3 中小企业面临的问题 第章中小企业融资难的成因分析 中小企业的基本现状和特点，我们可依分析出中小企业融资难主要有企业自身的缺陷、银行等金融机构以及政府三方面的原因。 3.1 企业自身方面 1.融资担保能力不足，抵押贷款较难实现。企业出现财务问题时，70%以上的企业希望可以通过商业银行贷款和信用社贷款。抵押贷款时银行贷款的主要形式，但是作为中小企业大多数都是个体经营或者私营经营，企业规模小，资产负债率高，加之信誉普遍不高，这样银行对中小企业贷款就会顾虑重重，从而出现了银行惜贷的现象。 2.担保成本高，担保实际操作难度大。从资料和实地访谈中得知，目前担保机构融资担保能力不足，企业普遍反映担保成本太高，甚至很多要求提供物资抵押或反担保措施。这样一来，取得贷款的成本时不但付高额利息还要提供各种抵押登记，还要支付抵押资产评估费用和各种财产保险费用等，现实生活中操作的可行性不大。 3.中小企业信用观念弱。我国许多中小企业不重视信用，诚信观念差，违约率高等问题相对其他大型企业严重的多，严重影响来中小企业的整体形象。不少的企业将贷款当作自有资金使用，完全没有考虑到期的还款压力。银行一旦贷款给这样的企业，到期资金很难收回。事实表明，银行的不良贷款有相当大的数量来自于中小企业。再者，中小企业财务管理制度薄弱，财务报表透明度较差，银行及其他金融机构很难获得有效的信息，很难了解企业的实际经营状况，这样一来中小企业在贷款过程中无法向银行证明其还款能力。因此，中小企业得不到银行贷款的支持。 4.近来，由于受国际金融危机不断加深和世界经济形势急剧变化的影响，中小企业面临需求下降、成本上升的双重压力，市场不确定性因素和风险明显增加，资金严重短缺，生产经营面临较大困难，中小企业融资难的问题更加凸显。金融危机的加剧使一些国外投资公司纷纷撤资，使中小企业的融资环境更加恶化。 3.2 银行及其他金融机构角度 1.中小企业可能会面临这样一种情形，在自身发展比较好的时候，银行可能会主动上门提供贷款，但当企业真正急需资金的时候，银行却用种种条款把企业拒之门外。这一现象被形象的称为“银行傍大款”。虽然企业对银行这种行为表示愤怒，但银行也是盈利机构，银行宁可让别人说自己“傍大款”，也要计算自己的贷款风险和收益。银行傍大款是理性人的行为，不傍大款才不正常。所以银行更愿意“锦上添花”而不是“雪中送炭”。 　　2.随着各家国有商业银行在股改剥离不良贷款后，全国各家银行在追求效益性的同时，更注重贷款的安全性,同时出台了多种形式的贷款责任追究制。一旦贷款出现风险，在追究直接责任人的同时，失职责任人也要受到经济处罚、警告、免去职务、丢掉工作等相应追究。因而，银行的各级信贷人员在发放中小企业贷款时慎之又慎，严把关口，形成了对中小企业贷款的挤出效应。 　　3.银行等金融机构与中小企业信息不对称的问题。在市场体制下，银行对每一笔贷款业务都必须权衡其风险和收益，为此需要掌握尽可能详尽的信息。而在信息完整度方面，中小企业相比大企业有着明显的缺陷。我国中小企业中，许多中小企业的资产、销售等基本财务数据在其财务报表中透明度不高，为金融机构掌握其贷款资金的用途、资金流向等带来了难度。当然银行也可以调查，然而中小企业贷款额相对银行来说是个小数， 但调查的成本却很高 ，而且部分中小企业的财务报告没有切实反映自身经营状况及盈利情况，金融机构也很难通过阅读审计报告对中小企业做出正确恰当的判断。因此，银行不会轻易在没调查清楚就贷款给中小企业。 4.缺少为中小企业发展服务的金融机构。现在我国极少的有切实面向中小企业服务的金融机构，民生银行成立的初衷是为民营企业和中小企业服务的，可是现在它已经和其他商业银行没有什么差异。可见，就算是最初为中小企业服务的金融机构在利益最大化的目标前提下也会减少甚至拒绝贷款给中小企业。