财务软件应用 教学配套课件 齐莲花 等 综 合 实 验.pdfVIP

财务软件应用 综合实验 综合实验 一、企业基本情况简介 二、有关制度规定 三、经济业务核算 四、要求 一、企业基本情况简介 1.基本资料 新东方工厂是一个小型生产企业，其主要产品为ABC产品。注册资 金为300万元。工厂地址：内蒙古呼和浩特市；开户银行：工商银行 呼和浩特新城支行，银行账号：6824763；纳税人登记号： 547183447。 新东方工厂于2007年11月1 日开始筹建，于2010年1月1 日正式开始经 营。 该企业的记账本位币为人民币（RMB ）；企业类型为工业；行业性 质为新会计制度。本企业无外币核算业务，且不需要对存货、客 户、供应商进行分类。 一、企业基本情况简介 2.财务分工 (1)刘芳：账套主管，负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、 月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模 块的全部权限。 (2)张宇：软件操作员，具有总账系统的出纳签字、现金日记账的查 询及打印、银行存款日记账的查询及打印、资金日报表的查询及打 印、支票登记以及银行对账的操作权限。 (3)李钢：软件操作员，具有总账系统的填制凭证、凭证整理、查询 凭证、自动转账定义、执行自动转账等操作权限；具有工资、固定 资产、应收系统、应付系统的全部操作权限。 一、企业基本情况简介 3.客户档案 (1)星宇广告公司 地址：内蒙古呼和浩特市新华大街56号，纳税人 登记号：245871584 ，开户银行：工商银行西街支行，账号：512338 4 。 (2)华天公司 地址：内蒙古呼和浩特市新城区，纳税人登记号：544 123787，开户银行：工商银行站前支行，账号：6412427。 4.供应商档案 (1)大连宏远公司 地址：辽宁省大连市甘井子区，纳税人登记号：7 ，开户银行：工行大连甘井子支行，账号：5468742。 (2)亿力公司 地址：广州深圳市福田区，纳税人登记号：5145663 2 ，开户银行：工商银行深圳福田支行，账号：5849741。 5.总账控制参数 一、企业基本情况简介 表综-1 总账控制参数 6.凭证类别 7.结算方式 8.有关账户 一、企业基本情况简介 表综-2 有关账户的余额 二、有关制度规定 (1)原材料和产成品采用实际成本计价；低值易耗品采用一次摊销 法。 (2) 固定资产折旧方法：房屋、建筑物、机器设备均采用平均年限 法。 (3)长期待摊费用于开始生产经营的当月一次性摊销。 (4)该企业为一般纳税人，适用的增值税税率为17%。 (5)企业所得税税率为33%。 (6)盈余公积于年末一次性提取，提取比例：法定盈余公积为10%。 (7)利润分配比例为20% ，计算依据为各方出资比例，并于年终一次 进行。 (8)其他有关制度、规定在经济业务中提供。 三、经济业务核算 (1)1月1 日，从大连宏远公司购入甲材料1 000吨，单价56元，取得的 增值税专用发票上注明：价款56 000元，增值税9 520元。材料已验 收入库，货款尚未支付。(附单据2张) (2)1月4 日，以现金260元购买办公用品。经批准，予以报销。(附单 据2张) (3)1月6 日，职工赵强预借差旅费3 000元，现金支付。(附单据1张) (4)1月7 日，以现金支付业务招待费2 680元。(附单据2张) (5)1月9 日，从亿力公司购入乙材料800吨，单价34元，取得的增值 税专用发票上注明：价款27 200元，增值税4 624元。材料已验收入 库，开出转账支票支付款项。 (转账支票号ZZR001)(附单据3张) 三、经济业务核算 (6)1月10 日，生产ABC产品领用甲材料44 800元，乙材料8 160元。 (附单据1张) (7)1月15 日，分配本月工资24 256元，其中：生产工人工资15 720 元，车间管理人员工资3