财务软件应用 教学配套课件 齐莲花 等 项目四 总账系统账务管理.pdfVIP

财务软件应用 项目四 总账系统账务管理 项目四 总账系统账务管理 任务一 出纳管理 任务二 总账系统账簿查询 任务一 出纳管理 一、任务描述 通过本次任务的学习，学生应了解出纳管理工作；理解现金日记 账、银行存款日记账的数据来源，能够查询出纳管理账簿；了解出 纳资金日报表的查询；掌握银行对账的过程和原理。 二、预备知识 出纳管理是总账系统为出纳人员提供的一套管理工具，它包括打印 输出现金日记账、银行存款日记账，进行银行对账及管理支票登记 簿，并可对长期未达账提供审计报告。 (一) 日记账与资金日报表 (二)支票登记簿 任务一 出纳管理 (三)银行对账 1.银行对账期初录入 为了保证银行对账的正确性，第一次使用银行对账功能进行对账之 前，必须先将启用日期之前的企业银行存款日记账余额、银行对账 单余额及双方未达账项录入到系统中。通常许多用户在使用总账子 系统时，并不使用银行对账模块，即在使用银行对账功能之前已经 有账务数据产生，因此用户应在此录入最近一次对账时企业方与银 行方的调整前余额，以及启用日期之前的企业日记账和银行对账单 的未达项，等所有未达账录入正确后启用对账功能。 通常只需在开始使用银行存款对账功能之前执行“银行对账期初录 入”功能一次，但以后也可以再次进行初始化。 任务一 出纳管理 2.银行对账单 3.银行对账 4.编制银行存款余额调节表 5.核销已达账 三.任务设计 1.支票登记簿 2.银行对账期初数据 2009年12月1 日企业银行存款日记账(工行存款)余额为200 000元，银 行对账单期初余额为198 000元，有企业已收而银行未收的未达账(20 09年11月20 日)2 000元。 3.2009年12月31 日银行对账单： 任务一 出纳管理 表4-1 银行对账单 四、操作步骤 第一步：查询现金日记账 (1) 由003操作员执行“ 出纳” →“现金日记账”命令，打开“现金日记账 查询条件”对话框，如图4-1所示。 任务一 出纳管理 图4-1 “现金日记账查询条件”对话框 任务一 出纳管理 (2)单击“确认”按钮，打开“现金日记账”窗口，如图4-2所示。 图4-2 “现金日记账”窗口 (3)单击“退出”按钮退出。 任务一 出纳管理 (1)执行“ 出纳” →“资金日报”命令，打开“资金日报表查询条件”对话 框，如图4-3所示。 图4-3 “资金日报表查询条件”对话框 任务一 出纳管理 (2)选择日期“2009.12.08”。 (3)单击“确认”按钮，打开“资金日报表”窗口，如图4-4所示。 图4-4 “资金日报表”窗口 (4)单击“退出”按钮退出。 任务一 出纳管理 (1)执行“ 出纳” →“支票登记簿”命令，打开“银行科目选择”对话框。 (2)单击“确定”按钮，打开“支票登记”窗口。 (3)单击“增加”按钮，录入或选择领用日期“2009.12.22” ，领用部门 “销售部” ，支票号“ZZR004” ，预计金额“500”及用途“办公费” ，如图 4-5所示。 图4-5 “支票登记”窗口 任务一 出纳管理 (4)单击“保存”按钮，单击“退出”按钮。 (1)执行“ 出纳” →“银行对账” →“银行对账期初”命令，打开“银行科目 选择”窗口。 (2)单击“确定”按钮，打开“银行对账期初”窗口。 (3)在单位日记账的调整前余额栏录入“200 000” ，在银行对账单的调 整前余额栏录入“198 000”。 (4)单击“ 日记账期初未达项”按钮，打开“企业方期初”窗口。