保险实务 教学配套课件 李杰 7 保险实务 教学配套课件 李杰 7 7.1.pdfVIP

任务一 人寿保险基本知识储 备 业务操作一 理解人寿保险的含义与特征 步骤1:理解人寿保险的含义  人寿保险简称寿险，是以被保险人的寿命为保险 标的，以人的生存或死亡为给付保险金条件的人身保 险。被保险人在保险期限内死亡或期满生存，都可以 作为保险事故，即当被保险人在保险期内死亡或达到 保险合同约定的年龄、期限时，保险人按照合同约定 给付死亡保险金或期满生存保险金。 步骤2:掌握人寿保险产品的特征  人寿保险产品的需求面广，但需求弹性较大  人寿保险的保险金额是依据多种因素来确定的  人寿保险的保险金给付属于约定给付  人寿保险的保险利益决定于投保人与被保险人之间的关 系  人寿保险的保险期限具有长期性的特点  寿险保单具有储蓄性  请考题：人寿保险与人身保险的关系。 业务操作二 了解人寿保险保费和责任准备 金 1.熟悉人寿保险保费 （1）人寿保险保费的构成和分类 （2 ）人寿保险费计算的原则（寿险保费计 算的基本原则是收支平衡原则） 保险费的现值=保险金额的现值+各项业务费用的现值 2.寿险保费计算的影响因素  寿险保费仍然由纯保费和附加费用组成  (1)生命表  ①生命表的意义。  ②生命表的内容。  ③生命表中的几个关系式。  A ．Lx-dx=Lx+1  上式表示，X岁的人年初的生存数LX与年内的死亡数d x 的差就是次年x+1岁的人的生存人数LX+1。上式也可 写作：dx=Lx-Lx+1 （2 ）利息  复利计算的公式是：  S=P(1+i)n  I=S-P  (3)寿险业务费用  寿险业务费用是保险人在经营寿险业务过程中所发 生的各项费用。这部分费用也应由被保险人负担， 因此业务费用也是寿险保费计算的一项重要内容。  请思考：寿险费率与利率有关系吗？ 步骤2:熟悉人寿保险责任准备金 （寿险责任准备金是保险人为履行未到期的保险责 任，从寿险保费中提取的专用资金。） 提取寿险责任准备金有两种方式：一种是理论责 任准备金提取法；另一种是修正责任准备金提取 法（即业务及管理费也是均衡的），从而每年的 均衡附加保费正好满足业务及管理费支出的需 要。 1.理论责任准备金的计算  在保单签订日，收支平衡关系如下：  未来应收均衡纯保费的精算现值=未来应付保险金的精算现值  移项得：  未来应付保险金的精算现值—未来应收均衡纯保费的精算现值 =0  在保单签订日后的某一时点，收支平衡关系如下：  已收均衡纯保费的精算积存值+未来应收均衡纯保费的精算现值 = 已付保险金的精算积存值+未来应付保险金的精算现值  移项得：  未来应付保险金的精算现值—未来应收均衡纯保费的精算现值= 计算责任准备金的两种等价方法：  （1）追溯法 追溯法也称过去法或已交保费推算 法，是用过去已收纯保费的精算积存值与过去已 付保险金的精算积存值差额来计算责任准备金的 一种方法。  （2 ）预期法 预期法也称未来法或未交保费推算 法，是用未来应付保险金的精算现值与未来应收 纯保费的精算现值差额来计算责任准备金的一种 方法。  过去法和未来法是计算责任准备金的两种方法， 前者以已交纯保费推算准备金；后者以未交纯保 费推算责任金。如果所使用的生命表和预定利率 相同，则二者计算的结果是一致的。 2.实际责任准备金的计算 (1)完全初年度定期制修正法 (2)其他修正净保费法 3.会计年度末责任准备金的调整 为调整会计年度与保单年度的差异，一般采用将前后两 个保单年度末的责任准备金进行直线插值的方法。插值 通常与按月插值和按日插值两种做法。由于逐单计算的 保单可以知道保单的确切日期，有条件采用较为精确的 按日插值方法，而分组计算的保单由于本身就是建立在 大数定律的估计基础上的，故采用按月插值法较为合 适。 此外，保险人至少应当于每年年度终了，对寿险责任准 备金、长期健康险责任准备金进行充足性测试。保险人 按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足 性测试日已提取的相关准备金余额的，应当按照其差额 补提相关准备金；保险人按照保险精算重新计算确定的 相关准备金金额小于充足性测试日已提取