全面风险管理体系顶层设计定制化实施的创新与实践.pdfVIP

子公司．企业规模逐步扩大。 108号)； 前些年 。太钢的企业经营风险管理层面上基本上 4．财政部、证监会、审计署 、银监会 、保监会关于印 以一事一策、单点单线的防控措施为主 (如不收款不发 发 《企业内部控制基本规范》的通知 (财会[200817号)； 货 、不得担保等单项政策)，没有形成网络化的体系管 5．财政部、证监会 、审计署、银监会 、保监会关于印 理思路，已经不适应当前复杂多变的经济形势。结合太 发 《企业内部控制配套指引》的通知 (财会 [2010]11 钢实际情况 ，风险管理现状问题主要有 以下几方面： 号)； 一 是系统性 的风险管理 尚未形成 。公司虽 已有 比 6．财政部 《关于印发企业 内部控制规范体系实施 较全面的制度体系，但没有进行系统识别和梳理，未形 中相关问题解释第 1号》的通知 (财会 [201233号)； 成体系框架 ；采取 以点线式、有选择的控制 ，未实现闭 7．财政部 《关于印发企业 内部控制规范体系实施 环 网络 中相关 问题解释第 2号》的通知 (财会 [2012]18号)。 二是过程控制薄弱 ，监管手段不足 。信息化监控手 (二)创新成果 目标方案 段有限，仅依靠人员的责任感 、事业心和人为检查 ，必 通过全面风险管理体系建设 ．以ICCP模式顶层 然存在监管漏洞：未建立财务 、审计 、监察及风险管理 设计 ，建立一套风险战略清晰 、风险组织健全、风险职 部 门协作平 台，不能形成合力 ；内部 、外部监管滞后 ，过 责明确 、内控全面严谨 、应急响应完备 、信息传递高效 程控制薄弱。 三是公司基础管理薄弱 。管理部门管理 职责存在职能发挥不到位问题，子公司法人 治理结构未能发挥应有作用，集团公司对子 公司管控模式不清晰，子公司与母公司之 间 信息沟通不畅等。 四是缺乏风险意识，尚未形成 良好的全 员风险文化氛围。风险意识远没有融人到各 级领导干部和员工 的 日常工作 中：部分员工 不按流程 、不按规章制度办事 。不按体系要 求工作。尤其是一些干部，特别是个别领导 ， 权力 “过载”，造成诸多风险。 在市场经济环境下，太钢经营管理的核 心已经转 向价值管理和风险管理．在 日常企 业经营管理中 ，需要风险管理 ，尤其是在钢 铁主业的新建与并购 、从区域到全球的产业 布局和业务范 围的扩展 、从钢铁主业到相关上下游 、多 的全面风险管理体系。按照 “从 内向外 ，由大到小，从重 元化的发展等一系列战略发展决策中．更需要风险决 至轻，试点建设，分步覆盖”的实施思路，持续推进集团 策。 公司ICCP全面风险管理体系建设 ．显著提升公司风 险防控水平，增强各级人员风险防控意识 ，初步形成企 二、创新成果的理论依据和 目标方案 业风险管理文化 ，为实现企业坚持做强主业 、延伸发 展 、多元发展 、绿色发展 、和谐发展 ，建设全球最具竞争 (一)创新成果理论依据 力的不锈钢企业 ，成为国内一流、世界著名的大型企业 1．COSO—IC框架理论 ：即 《内部控制一整体框架》 集团的战略 目标的实现奠定坚实的管理保障。 Framework)报告 ： 2．COSO—ERM框架理论 ：即 《企业风险管理框架》； 三、创新成果的实施 3．国务院国有资产监督管理委员会关于印发 《中 央企业全面风险管理指引》的通知 (国资发改革[20061 太钢总结了国内外先进的风险管理经验 ，根据国