2015年第一季度财务报表报送情况报告.docVIP

2015年第一季度财务报表报送情况报告 为了提高大家财务报表的上报质量，粮食集团财务部对2015年第一季度财务报表出现的问题进行了归纳，请各企业财务总监及相关财务人员认真学习。 1、报表上报情况。 财务报表未能按照《报表报送时间表》的上报时间要求上报，甚至有漏交报表的情况。 如：现金流量表能按要求坚持每天上报只有8字公司，其他企业需要电话追报，一周内只报送1至2次，没有做到日清月结，及时上报，报表数据与实际发生信息不对称，有滞后现象，有些企业银行存款呈现负数等状况。以上会严重影响集团的资金归集率和日资金管理考核，请各单位及时做好会计基础工作，按时上报现金流量表。 2、报表上报常见问题。 A. 每月1日上报的《预计收入利润表》数据与正式上报的月报数据偏差较大。 (如：营销中心和谷物公司漏填同期预算数；3月份预报数与正式报表上报数8字公司收入相差6万；惠爱公司利润相差9万；) B. 《国资快报》的报表数以万元填报，《岭南月报表》是以元填报，岭南月报转化成万元后与国资快报对比，差异较大的单位有：3月份金海印的资产总额差异3万、流动资产差异5万、应收账款差异5万、负债总额差异3万、流动负债差异19万；谷物公司的管理费用差异2万、利息支出项目差异4万。 C.《岭南月报》上月的累计数加上本月的发生数不等于本月累计数；（如：3月份工贸公司管理费用---职工薪酬的各项目；惠爱公司营业费用--业务经费、管理费用--修理费、差旅费、退休人员移交费用、利息净支出） D.《国有粮食企业主要财务指标表月报》报表项目数据有错报甚至有漏报的情况。(如：3月份谷物公司漏报累计未分配利润数；工贸公司错报管理费用中的工资数、财务费用中的利息数；惠爱公司错报其他项目收支净额数；科研所错报非流动资产处置净额数、其他应收款) 3、金蝶EAS财务系统报表上报情况。 1.报表编制、审核、上报时间不及时(上报时间详见附表)。 2.报表数据漏填漏报。 如：A.现金流量表中的现金的期末余额-不可动用资金数据时有漏填现象。主要是工贸、惠爱、批发、丰谷； B.营业外收支明细表的期间数据漏填。(谷物漏填拆迁补偿收入数、工贸公司拆迁补偿收入数）； C.内部抵销表中内部交易_上年同期累计数没有填报。主要有本部、工贸。 3.EAS金蝶系统的报表与EXCEL格式的岭南报表数据不一致。 如：A.资产负债表中EAS金蝶系统与岭南月报表的期末余额不一致。 (如：8字的专项应付款和其他非流动负债；惠爱的应付工资； 科研所的应交税金；丰谷的应付工资和应交税金）。 B.现金流量表中EAS金蝶系统与岭南月报表的经营活动产生的现金流量流入流出中各项目金额不一致(如：3月份惠爱公司支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费；科研所销售商品、提供劳务收到的现金、收到的其他与经营活动有关的现金、购买商品、接受劳务支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费、支付的其他与经营活动有关的现金)； C.EAS金蝶系统内部抵销表与每月1号上报的EXCEL格式合并抵销表中的“内部往来应收应付数据”和“内部交易数据”不一致，请各单位在1号上报抵销数据时务必与EAS金蝶系统上报的数据保持一致，如有不符请查明原因及时调整。 时光流逝，转眼2015年已过去三分一的时间，希望各单位能仔细自查，避免再次出现同类的情况，逐步提高财务报表的报送质量，祝大家工作顺利。 附件：2015年财务报表报送时间表 广州市粮食集团有限责任公司 财 务 部 二○一五年五月四日 2015年财务报表报送时间表 报表名称 上报时间 备注 现金流日报表 每天上午12点前 合并抵销表 次月1日前 预计收入利润表 次月1日前 工业产值月报表 次月2日前 上报单位：谷物、工贸 国资委企业财务快报 次月3日前 每月打印送集团存档。 国有粮食企业主要财务指标表月报 次月4日前 季度报表打印送集团存档。 粮食集团各项业务经营情况表 次月5日上午12点前 销售情况表 次月5日前 上报单位：采购、营销、 谷物、工贸、穗港 业务招待费、办公费、汽车费用 统计分析表 次月6日前 岭南集团月报表/季报表 月报：次月6日前季报：次月10日前 季度报表打印送集团存档。 不可动用资金明细表 次月6日前 所列数据与现金流量表中反映的不可动用资金数据一致。 财政厅企业财务快报(补充表) 次月6日前 EAS内部抵消表 三个中心于次月8日前报Excel文档，分公司和子公司于次月9日前在EAS中提交； EAS月报表(三大主表＋费用表) 次月9日前提交 EAS季报表(三大主表＋费用表＋季报表三个) 次月10日前提交 季度报表打印送集团存档 EAS业务平台(KBI)汇总报表(三大主表＋费用表) 次月12日前提交 上报单位