M市商业银行内部控制地研究.pdf

摘 要 题目：M市商业银行内部控制研究 。茎员姓兰!翥耋差，学员姓名：刘志辉， 学员签名：呸¨。。V学员躲沁L再 导师姓名．陈希敏 导师签名．傅书硷 摘 要 银行业是一个风险高度集中的行业。作为现代商业银行管理的一项重要内 容，健全有效的内部控制已经成为商业银行防范风险的第一道防线。城市商业银 行作为维护当地金融安全，促进经济发展的重要力量，近十年取得了很大发展。 但其内部控制依然比较薄弱，阻碍了其持续、健康发展。 本文选定M市商业银行作为研究对象，综合运用系统分析法、问卷法、定性 分析与定量分析相结合等方法，按照“提出问题一分析问题一解决问题”的思路展 开研究。首先，作者对商业银行内部控制发展理论进行了简要回顾，并对商业银 行内部控制的要素、功能及相互关系进行了深入分析。接着，运用Sworr分析法 对M市商业银行的内部因素和外部环境进行了分析，并参照我国必威体育精装版的《商业银 行内部控制评价办法》，对M市商业银行内部控制的过程和结果进行评价，对其内 部控制体系建设、实施和运行结果有了一个总体把握。在此基础上，重点从内部 控制的构成要素即控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息交流与反馈、监 督评价与纠正等五个方面对M市商业银行内部控制现状及存在问题进行归纳分 析。然后，紧紧围绕存在的问题，有针对性的提出了完善M市商业银行内部控制的 思路。最后，本文提出了健全M市商业银行内控体系的实施保障措施： 希望通过本文的研究能对改善M市商业银行内控管理，提高风险防范能力和 竞争力有所裨益。同时，研究结论对我国众多的城市商业银行完善其内部控制体 系也有一定的借鉴意义。 【关键词】城市商业银行内部控制系统控制环境风险识别与评估 【研究类型】应用研究 Title：InternalControI】5ksearchofM Commerdal Cny Bank Administ髓ti佃 Speciany：BⅡsi眦ss Name：LiuZhmui 厶n批以 Signatllre： Thtor：ChenXimin SignatIlre： 舷弛 AbstI鼍ct The isme thatarisk banl【ingpmfession concentrates higllly．IntcmaI Controlis a inthe ofmbdem Veryimpon雏tpart Imnagement commercialbaIlks．11lesoundande俄州vcIntemal Control Management has to becomethefirStdefcnselineforcommercial already b卸_l【s of 0ne ofourbaIll