会议纪要090820.docVIP

西夏王实业公司财务部会议纪要 时间：2009年8月20日 地点：财务部办公室 与会人员：殷勇、柳小斌、王东、常军、王勇生、张银霞 会议内容：传达并学习2009年8月19日局计财处全系统财务工作会议精神 会议记录：常军 一、资产评估的入账： (负责人：王东) 1、土地的评估入账：黄羊滩和玉泉营农场8766.06万元的土地由实业公司入账；会计账务处理如下： 借：无形资产——土地 8766.06万元 贷：实收资本 5000万元 资本公积 3766.06万元 2、把华恒信玉泉营资产评估表评估值与玉泉营3月31日会计报表做对比，对增减变动数进行会计账务处理，增减数截止到8月19日； 基准日(3月31日)以后新增的各类应收款不计提坏账准备； 评估减值的存货做未分配利润的减少; 评估增值的固定资产做未分配利润的增加; 负债类的调整，待局计财处出具相关手续后再作调整； 由王东负责督促、检查清理玉泉营的应收应付款账户； 各分(子)公司的相应账务调整由殷勇负责检查和督导，具体工作由王东负责安排并落实 二、资产损失 1、农场的资产损失由农场进行账务处理； 2、西夏王的资产损失由柳小斌负责落实； 三、土地承包费的清理(8月21日报局计财处) 负责人：柳小斌 1、土地总面积：包括长期承包地、两金置换地、短期承包地、经果林地和其它地，主要确定出其中的收费地面积有多少； 2、土地承包费按合同规定应收多少钱，是否包含农田基金、义务工、晒场费、税费改革、队上管理人员经费及工资、医保金等； 3、土地承包费的收支情况：已经收取了多少(分出顶账、产品顶交、现金缴纳的有多少)；支出要按生产经营性支出和非生产经营性(如管理人员的工资，办公经费等) 列示，尤其要注意医保金的支出方式； 玉泉营由张银霞负责安排并落实。 四、项目的申报(由殷勇负责，8月21日报局计财处) 五、为了配合局里建立资金管控平台，账户清理是关键，各分(子)公司账户清理工作由王东负责，并在8月20日把各分(子)公司的账户清理结果报局计财处；各分(子)公司的会计科目的清理任由王东负责督促和检查； 各分(子)公司注册的有关事项柳小斌要积极联系并催促相关部门尽快落实。 六、扭亏增盈问题 负责人：柳小斌 各分(子)公司要写出本单位扭亏增盈的措施和办法并上报实业公司财务部，财务部汇总后写出实业公司的扭亏增盈办法，经实业公司领导审阅后于8月25日报农垦集团公司。 七、资产盘点 负责人：王东 各分(子)公司要把资产盘点中发现的问题提出处理意见并报实业公司财务部，财务部汇总后上报农垦集团公司 八、清理欠款工作 由柳小斌负责各分(子)公司的清欠办法及债务落实情况 以上安排的工作由殷勇负总责，并协调各部门及分(子)公司的关系，柳小斌、常军、王东、王勇生、张银霞之间要相互配合、相互帮助，在要求的时间按时完成。 最后殷勇再一次谈到财务部的工作作风问题，实业公司财务部受到了局有关部门领导的批评，报表任然存在报送不及时、拖拉的现象，对此殷总要求上报局计财处的各类报表必须按局规定的时间上报，实业公司内部的报表：月报在每月10日、季报在次月15日前报送纸质版给实业公司有关领导； 实业公司财务部要建立内部考核制度，若发生上级领导和相关部门打电话催报有关资料现象，相关责任人在月末工资考核中给与处罚。 1