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创新实践系列 2009 年 5 月 计划与预测： 使用持续计划 和滚动预测 支持自适应管理 作者：Jeremy Hope ，Beyond Budgeting Roundtable 计划与预测：使用持续计划和滚动预测支持自适应管理 2 有这样一种说法：贸易唯一永恒的是变化。如果的确如此，为什么还有这 么多的公司坚持使用死板的年度计划、预算和目标，使其在原本可能的情 况下，难以对瞬息万变、竞争日趋激烈的市场做出响应？ 在本系列文章中¬ Jeremy Hope 解释了组织如何利用创新实践持续改进财 务和运营绩效。公司的财务团队已经清除了阻碍公司从“一如往常”转变 为Jeremy 所描述的更加自适应、精简和合理的组织的障碍。通过实施新的 业务运营方式，替换 （而不是补充）过时的实践和解决方案，财务部门能 够推动整个组织实现更高的生产力、绩效和收益率。 Beyond Budgeting Roundtable 的研究总监Jeremy Hope 是 IBM Cognos® 绩效 管理创新中心的一名顾问。他同时也是绩效管理理论与实践孜孜不倦的拥 护者，坚信 “一如往常”绝不是通往成功的道路。 在此系列文章的第4 篇 （共6 篇），Jeremy 解释了成功的公司如何使 用定期业务绩效审核和滚动预测替代冗长的年度计划周期，以帮助各级 经理识别趋势和模式、威胁和机会，然后制定快速、明智的决策以保持 竞争力。 Jeff Holker 助理副总裁 IBM Cognos 绩效管理创新中心 计划与预测：使用持续计划和滚动预测支持自适应管理 3 简介 首席财务官 （CFO ）通常负责掌管协商和修订年度计划、目标和资源的绩 效管理系统。这种系统专为稳定的贸易环境设计，在这样的环境中，制造 业公司可以充满信心地进行投资和计划。但如今不仅制造业在经济活动中 所占的比重大大减少 （目前在大部分西方国家制造业仅占总经济活动的 20% 以下），而且商业环境也变得更加难以预测。公司之间现在即是竞争 关系，又是合作关系。在信息经济中，市场的进入门槛很低，新的竞争对 手可能随时随地突然闯入，它们引入的全新商业模式让市场中原有的公司 措手不及。稳定、持续变化的工业时代已经远去，现在是一个不可预测、 非持续变化的信息时代。未来还将变得更加无法预测，员工将需要具备更