石景山区国库集中支付改革的实践与思考.pdfVIP

石景山区国库集中支付改革的实践与思考 自2002年起，石景山区按照“积极稳妥、分步实施、逐步推开”的指导思想，从政府采购资 金和工资统发的直接支付拉开了国库管理制度改革的序幕。2004年12月在财政局、审计局等5 家预算单位进行了首批集中支付试点改革，正式启动石景山区国库集中支付改革工作；2005年 9月试点单位扩大到21户；2006年9月试点单位己达到56户，超过石景山区预算单位总户数 的30%。试点工作的顺利进行，为实现2007年度在全区全面推开集中支付改革的目标奠定了坚 实的基础。 一、石景山区国库集中支付改革的现状 （一）加强制度建设 通过制定《石景山区财政国库管理制度改革实施方案》，明确了建立现代国库管理制度的目 标、原则、措施和步骤，确立了财政国库管理制度改革的制度框架。2006年出台了《石景山财 政国库管理制度资金支付管理办法》、《石景山财政国库管理制度改革资金支付局内相关工作操 作流程管理办法》和《石景山区财政局国库集中收付系统运行管理规定》等相关规范性文件， 使改革工作有了制度保障，进—步规范了国库集中支付各个部门、各个环节的支付行为。 （二）构建单一账户体系 石景山区从三方面构建国库单—账户体系。l、大力清理整顿行政事业单位银行账户。通过 2004、2005年连续两年对区属56家—级预算单位银行账户的全面清理整顿，清理了大量的过 渡性账户和已验收结束的基建账户。2、加强预算单位零余额账户管理。规定所有试点单位除保 留工会、党团等账户外，所有预算内资金都在零余额账户核算（保留单位原账户核算自有资金）， 并督促试点单位做好清理往来款项、核实财产物资登记和财务审核工作。3、不断清理和归并财 政部门内部账户，3年来共撤销财政账户5个，将财政账户规模控制在最低。 （三）完善运行机制 石景山区在借鉴其他省市工作经验的基础上，结合实际情况，形成了—套较为顺畅合理的 运行机制。首先从设置流程入手，共设置了工资、社保、基本建设资金等五种计划流程和工资 社保资金、政府采购资金和授权支付等四种不同支付流程，满足各种业务的需求。其次改变了 预算单位零余额账户的开设程序。采用财政直接开具《行政事业单位银行账户开户证明》，并请 代理银行现场办公的方式，为预算单位开户提供了便利。再次是简化了日常支付程序，提高资 金的支付效率。（1）取消试点单位报送财政部门的所有纸制单据及支付环节的纸质授权支付凭 证。（2）简化各业务科室的审批环节。（3）解决零余额账户办理委托收款、支票二次背书、无 支票缴纳税票等日常业务。最后是建立了有效的内外信息沟通机制。通过培训会、协调会、热 线电话等多种形式，实现内外信息的及时沟通。 （四）搭建技术平台 石景山区依托“金财工程网”，建立了覆盖财政、人民银行国库、代理商业银行、改革试点 单位的国库集中支付信息网络系统，实现了通过网络对每一笔财政资金支出的双向实时动态监 控。并以国库集中支付系统为核心，对财政各业务系统进行了整合。（1）实现预算执行系统与 国库支付系统的双向衔接；（2）实现财政工资统发系统与国库支付系统的无缝连接；（3）开发 了国库支付系统与预算单位账务系统的接口，充分实现了数据资源的有效共享。 二、石景山区国库集中支付改革取得的效果 石景山区近三年的改革实践表明，国库管理改革不仅仅是财政资金管理方式的改变，它对 于整个政府支出管理理念和行为取向都产生了较为深刻的影响，使财政财务管理水平发生了前 所未有的变化。 （一）强化了财政监督管理职能 国库集中支付改革的推行，实现了财政资金使用的“中转”变“直达”。通过集中支付系统， 财政、监察等相关部门可以随时了解预算单位每一笔财政资金的去向，前移了财政监督和管理 的关口，实现了对财政资金收支运行的事前、事中和事后全面动态监控。 （二）规范了预算执行的管理 在传统的财政资金支付方式下，财政资金拨付后，由预算单位自己管理和使用，没有硬的 约束。实行集中支付后，预算单位必须严格按照部门预算申报用款计划及使用资金，规范了预 算单位的支出行为，同时也有效地控制了资金支出的进度。 （三）提高了预算单位财务水平 在国库集中支付下，指标、计划、额度成为单位财务管理的主要内容。在每笔资金从预算、 分月用款计划到使用的全过程中，财务部门已从资金的使用角度参与管理，逐步向管理型职能 转变，促进了财务水平的提高。 （四）财政资金运行效率和效益实现提升 在国库单一账户体系基础上，财政资金的支