太原钢铁ERP FICO 机械设备修造公司会议纪要 20050707V1.docVIP

项 目 阶 段: ERP项目财务调研阶段 模 组: ERP_FICO 召 集 人: 雷俊峰、伍楚芸 会 议 地 点: 项目部会议室（3） 日期 / 时间: 2005-07-7/下午1：30-5：00 记 录 人: 闫俊瑜 会 议 主 题: 调研机械设备修造公司业务流程现状 出 席 人 员: 顾问：伍楚芸、张峰、陈丰华、李振中、欧阳君 财务人员：雷俊峰、康力、闫俊瑜、李淑彦 IT人员：段丽娜、雷咏梅、赵妍、陈浩然 会 议 内 容 ERP项目管理部FICO模块组对机械设备修造公司的主要业务职能及财务流程做了调研，具体内容如下： 一、机械修造公司概况 机械设备修造公司属于太钢的二级单位，由机械厂和精密配件厂合并而成，主要业务内容为冶金机械设备制造，拥有职工1200余人，年机械加工总量2万余吨，年产值5000万元左右，主要产品为：冷轧辊（供六轧和不锈冷轧厂）。 机械设备修造公司机构设置如下： 9个分厂：铸钢分厂、铸铜分厂、锻造分厂、结构分厂、冷轧辊分厂、结晶器分厂、连铸辊分厂、液压分厂、精工分厂； 两个小站：热轧战和炼铁站； 两个车间：清洗车间和设备安装检修公司； 9个职能部门：人力资源部、财务部、党工部、综合部、工会、生产中心、营销中心、技研中心、客服中心。 二、岗位设置及各岗位职能 机械设备修造公司财务部共有6人，设有6个管理岗位；具体包括： 部长，主管机修公司财务管理与会计核算工作，通过组织财务规划，成本、税务、资产、综合等各项财务工作，持续开展降本增效、对标挖潜工作，落实全面预算管理制度，发挥财务的各项管理职能，为机修公司的生产管理做好财务参谋。 成本会计：负责全面预算指标编制和分解，并对执行情况逐月考核。通过组织成本核算、编制相关成本报表、开展现场成本分析，进行成本管理和控制，并提出降本增效措施。 存货、资产核算管理：进行销售（太钢内部）、存货、在建工程、固定资产核算管理，包括存货资金占用定额核定、对帐；在建工程、存货、固定资产的清查盘点及其实效性、周转情况的管理分析。 综合会计：对外销售核算管理、债权债务核算管理、税务核算管理、负责总帐报表稽核；制造费用、管理费用、财务费用核算管理；负责管理会计档案工作。 材料会计：进行原、燃、辅料核算，包括资金占用定额核定，对帐，清查盘点，实效性、周转情况的管理分析。 出纳：负责现金、银行存款等的收支业务，住房公积金的核算管理。 三、业务范围 机械设备修造公司财务部负责该公司财务业务的核算管理，包括进行全面预算、成本利润、各项资产、往来款项、税务等的管理和核算，按要求对主管部门提供相关会计报表，并对下属各工段、部门、工序等的成本利润完成情况进行考核。 四、涉及的主要业务流程 采购流程：原材料通过原材料处采购（计划价入库），电子产品通过自动化公司采购（计划价入库），废钢由加工厂提供，液氮由BOC提供，密封件元件自采，灌浆料由建设公司直接提供。 产品销售流程（对内）：备件使用单位提报计划给备件处，备件处结合库存情况判定是否需要制作，需要加工则给机修公司下计划，机修公司完成备件加工通过设备处与备件使用单位商谈价格并办理结算。 工资、福利费及工会经费的核算：工资为专户统一管理，通过（集团）公司计财部发放；福利费计提上交，由计财部下拨；工会经费计提上交，由公司工会统一使用。 成本核算流程：成本按照类或品种归集，铸铜、铸钢等分厂按照品种归集，品种繁杂的分厂如金工分厂则按照类别归集成本；期间费用和机关的费用不进行分摊，在《利润表》中体现；制造费用分摊到各分厂，能摊到品种的则摊到品种。 委托加工：机修公司的毛坯委托加工，支付加工费，主要是外部单位，少部分是内部单位。 来料加工：给内部单位（如初轧、热连轧）加工备件收加工费，一般通过设备处结算，对与开发票的外部单位则直接由机修公司结算。 注：与电器设备修造公司的业务互相开票。 五、提供的会计报表 主表：资产负债表、利润表、现金流量表 应收应付报表：应收帐款明细表（内部、外部）、预付帐款明细表、预收帐款余额表、其他应收款明细表、应付帐款明细表、其他应付款余额表、内部应收款余额表、内部应付款余额表、 成本类报表：利润、成本、费用指标考核表、主要商品产品销售利润明细表、成本利润完成情况表、生产费用表、管理费用表、财务费用表、营业费用表、制造费用表、燃料数量余额汇总表、原料数量余额汇总表、辅料出入库报表、备品备件大型工具低易品报表 工程类报表：固定资产及累计折旧报表、在建工程报表、应付工程款余额表 其他报表：应付福利费报表、关联交易表、个人所得税情况表、增值税纳税情况表、工资月报表 六、需解决的问题及需求 成本管理较为粗旷，成本分摊不够细致，厂部费用没有科学的分配方式。 产成品的管理需加强，如设立数据库、发货过程的控制等