TCL ERP项目CO_PC_01生产成本核算流程.docVIP

CO_PC_01_生产成本核算流程  目录 1 文件控制 3 1.1 目的 3 1.2 版本管理 3 1.2.1 版本控制 3 1.2.2 变更清单 4 1.2.3 批核授权 4 1.3 流程图 5 2 流程说明 6 2.1 目的 6 2.2 流程描述 6 2.3 差异分析 6 2.4 安全考虑 6 2.5 工作职能 7 2.6 发生频率 7 2.7 备注 8 3 附件 8 文件控制 目的 本文件的目的是更新和描述生产成本核算流程。此文档在功能需求方面对业务流程的描述将作为TCL TV ERP项目之SAP原型设计的基础。 版本管理 版本控制 原作者: 李福涛 现版本号: V1.0 上次修改者: 上次修改日期: 2004-10-08 变更清单 版本 修改日期 修改地点 修改原因 作者 N/A 批核授权 流程主管名称 签名栏 日期 签注栏 刘兴起 流程图 流程说明 目的 本流程主要用于生产成本核算。 流程描述 流程10：流程开始，创建生产工单； 流程20：系统确认工单； 流程31：系统归集实际消耗的原材料 Dr:材料成本-工单；Cr：原材料； 流程32：系统归集实际消耗的直接人工 Dr:直接人工（次级成本要素）-工单；Cr:直接人工-生产成本中心； 流程33：系统归集实际消耗的制造费用 Dr:制造费用（次级成本要素）-工单；Cr:制造费用-生产成本中心: 流程34：产品完工入库 Dr:完工入库-产成品；Cr:产出-工单； 流程40：月末成本分摊流程 流程50；系统重估作业成本价格 流程70：开启当月wip计算期间 流程80：结果分析 流程100：订单已完工则关闭该订单，而后计算差异，Dr/Cr:生产成本差异；Cr/Dr:工单成本转出-工单 流程110：如果该工单未完工，系统进行WIP计算 Dr:WIP；Cr:工单转出-工单； 流程120：工单结算产生财务凭证 流程结束； 差异分析 现状：在现在的财务系统中没有一套完善的费用的统计和内部控制体系； 系统处理：在SAP系统中建立内部订单控制组，费用的统计和内部控制成为可能。 安全考虑 工作职能 以下的岗位的人员，将在本业务流程中承担以下工作： 岗位名称 工作内容 工作时间 所属子流程 成本会计 发生频率 备注 附件 TCL集团公司多媒体事业部ERP实施项目 TCL集团公司多媒体事业部ERP实施项目测试 - 3 -