太太药业TAITAERP访谈大纲FICO 0415.docVIP

受访者: 尤丽云,钟展华,黄静辉,陈友洪,胡朝晖 日期: 04/15/2003 访谈者: 倪枫,沈明丽 时间: 09:00-17:00 主题: 具体业务流程调研2 1 销售发票（正常） 海滨：根据客户开票申请单，直接通过税控机开出发票。另一方面，海滨药厂根据太太医贸计调系统内打出的税控机开票数量及与太太医贸的合同单价统计表，开出销售发票。 健康药业根据“售后确认书”，直接通过税控机开出发票，并复印发票传真给太太客帐部录入计调系统。月末成本会计打印出汇总明细表（按收入、税额、品种、应收帐款、客户分类），与发票核对后，输入金碟系统制作销售凭证，确认收入。 问题：1.人工录入出库明细表（售出确认书）有时出错，造成分部库存数量不准确。 2.金碟组与计调组的录入工作具有重复性，且工作量大。 3.海滨按发货确认收支平衡入有时发货未开票，发货与发票不匹配。 2 销售发票（退货、重开、注销） 1.收到销售退货并收到退票，会计直接录入金蝶系统制作凭证； 2.收到销售退货并收到税局开具退货折让证明，开具红字发票后由分管会计录入金蝶系统制作凭证； 3.收到销售退货无任何退票，经主管部门领导审批后，由分管会计录入金蝶系统制作凭证。 3 预收预付业务流程（含外币） 1.各付款部门的经办人员填写《付款申请书》，详细注明收款单位名称、开户行、帐号、付款方式、付款的币别及金额、付款原因。对购货合同进行付款须将合同原件附在《付款申请书》后面，并注明合同总金额及已付款金额。 2.经办人员将《付款申请书》交给本部门经理及主管部门副总逐级进行审批。 3.付款部门将《付款申请书》送交财务部（资金组）安排资金计划，财务部（资金组） 送给财务副总（财务总监）审批。 4.财务部（资金组）根据财务副总（财务总监）审批后的《付款申请书》安排现金出纳员或银行出纳付款。 5.收到预收帐款时，出纳将银行底票或现金交会计直接在金蝶系统制作凭证入帐。 4 应收款回笼（涉及退货） 收款到帐后，与银行进帐单核对后，输入金碟系统制作收款凭证。 健康须将银行底单传真给太太客帐部录入计调系统。 5 催款处理（借款、应收、预收预付） 1.月末财务部打印借款、应收帐款、其他应收款、预付款的期末余额表，并对期末余额进行配比分解，对个人借款超出1个月、单位欠款超出3个月进行催收。 2.往来单位由财务部将欠款资料交相关经办人员，由经办人员电话催收。 3.个人借款由财务直接向借款人催收（以催款通知单或口头形式）。 6 付款计划及付款 1.各部门的经办人员将付款发票及费用单据交部门经理及主管副总逐级审批。 2.将发票或费用单据报财务副总审批。 3.需支付现金的将发票交财务部会计制作现金凭证，经复核后交出纳员付款； 4.需转帐、电汇或汇票方式支付的交财务部资金组，经财务副经理审核后安排银行出纳员办理。 问题：目前对付款的处理比较繁琐。审批环节过多，费时耗工。是否可对各项费用进行预算管理。对预算内的费用简化审批过程，对预算外的支出，加强审批控制。 7 预算/计划流程 1.年末，总部根据上年实际销售情况及下年销售目标制订下一年度销售计划。销售计划确定后下发至市场、销售及其他各部门。 2.部门预算员根据公司下达的年度销售计划草拟本部门下一年度费用预算表。 3.预算员将年度费用预算表交部门经理审核并修改后上报主管部门副总经理审核批复。 4.将主管副总审批后的费用预算表交财务部。 5.财务部审核各部门费用预算表，并将审核及修改意见反馈给各部门预算员。 6.各部门根据财务部审核意见补充增加各费用项目的明细使用情况说明或调整预算项目及金额。（可反复做多次调整及补充） 7.财务部经理审核各部门费用预算，汇总后报财务总监审批。 8.财务总监对全公司费用预算进行审核，确认后报总经理批准。 9.将批准后的费用预算送达各部门执行。 问题：费用按部门进行事前计划，没有事中控制。 8 税务工作流程（申报、进项税销项税申报） 税务会计将进项和销项发票的发票代码、发票号码、开票日期、单位名称、纳税号、货物名称、金额、凭证号输入EXCEL表格 将进项、销项数据和金蝶财务系统的数据核对，并填写纳税申报表 财务经理审核 税务会计交税务局报税 9 费用分摊 1.根据动力部统计的各部门、车间水电费消耗表，分摊动力部制造费用。 2.根据动力部统计的各部门、车间水电费消耗表，分摊生产部的制造费用。 3.根据品质部统计的各车间原辅料、成品检验费用（按定额费用*检验批次计算）分摊品质部的制造费用。 4.根据产品标准工时分摊生产车间（合成车间、粉针车间、制剂车间）制造费用、人工费。 5.总部财务金蝶系统提供工资总额和制造费用总额（人工费、制造费用在月末根据实际情况作适当的调整）。 6.厂部财务制作厂转凭证 7.总部录入金蝶系统。 问题：